Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

[macarog]

E có số liệu về thuế GTGT thế này ạh:
- Trong báo cáo thuế GTGT T6:
Số dư ĐK: là 100tr
Thuế GTGT hàng mua vào được khấu trừ: 500tr
Thuế GTGT hàng bán ra: 400tr
Số dư CK còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: 200tr

- Báo cáo thuế GTGT T7:
Thuế GTGT mua vào: 15tr
Thuế GTGT bán ra: 20tr
Số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: 195tr

- Sang đâu tháng 9 khi làm báo cáo T8 phát hiện ra sai sót của T6 là số thuế GTGT mua vào được khấu trừ chỉ là 200tr chứ k phải 500tr như báo cáo.
Vậy lúc này sẽ phải làm báo cáo điều chỉnh bổ sung báo cáo T6, T7 và làm điều chỉnh trên báo cáo T8.
Nhưng cụ thể là làm như thế nào, số liệu các chỉ tiêu điều chỉnh trên tờ khai T8 là sao thì mong được anh chị và các bạn giúp đỡ vì ảnh hưởng tới số dư đầu kỳ của T7 và T8 ạh

 

[tinhcau75]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Trong trường hợp này bên bạn sẽ bị phạt đó. Đầu tiên bạn làm tờ khai bổ sung trên htkk 3.1.3 cuả tháng 06 và tháng 07.
1.Tờ khai bổ sung tháng 06 bạn làm như sau: - Thuế GTGT kỳ trước chuyển sang: 100 triệu
- Thuế GTGT háng hóa mua vào được khấu trừ: 200 tr
- Thuế GTGT hàng hóa bán ra: 500 tr
(Nhập các chỉ tiêu đúng sau khi điểu chỉnh, sau đó ấn tổng hợp KHBS là sẽ được tờ khai bổ sung)
Sau đó bạn ấn: tổng hợp KHBS sẽ được: Số thuế còn phải nộp là 200tr và phần mềm sẽ tự tính số tiền phạt. Bạn phải nộp ngay số thuế cần nộp và số tiền phạt này
2. Tờ khai tháng 07 bạn làm tương tự; Bạn nộp số thuế còn thiếu và tiền phạt của tháng 07
3. Tờ khai tháng 08 bạn làm binh thường. Số thuế kỳ trước chuyển sang = 0 thui

 

[macarog]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Trong trường hợp này bên bạn sẽ bị phạt đó. Đầu tiên bạn làm tờ khai bổ sung trên htkk 3.1.3 cuả tháng 06 và tháng 07.
1.Tờ khai bổ sung tháng 06 bạn làm như sau: - Thuế GTGT kỳ trước chuyển sang: 100 triệu
- Thuế GTGT háng hóa mua vào được khấu trừ: 200 tr
- Thuế GTGT hàng hóa bán ra: 500 tr
(Nhập các chỉ tiêu đúng sau khi điểu chỉnh, sau đó ấn tổng hợp KHBS là sẽ được tờ khai bổ sung)
Sau đó bạn ấn: tổng hợp KHBS sẽ được: Số thuế còn phải nộp là 200tr và phần mềm sẽ tự tính số tiền phạt. Bạn phải nộp ngay số thuế cần nộp và số tiền phạt này
2. Tờ khai tháng 07 bạn làm tương tự; Bạn nộp số thuế còn thiếu và tiền phạt của tháng 07
3. Tờ khai tháng 08 bạn làm binh thường. Số thuế kỳ trước chuyển sang = 0 thui

Tờ khai bổ sung T6 và T7 thì mình biết làm rồi nhưng trên tờ khai T8 các chỉ tiêu điều chỉnh mình không biết lấy số liệu như thế nào, mình làm thử rồi nhưng vẫn không hiểu nguyên tắc lấy số liệu điều chỉnh như thế nào. Cụ thẻ là chỉ tiêu [37] và chỉ tiêu [38] sẽ là bao nhiêu. Bạn có thể giúp mình không?

 

[Love You]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

E có số liệu về thuế GTGT thế này ạh:
- Trong báo cáo thuế GTGT T6:
Số dư ĐK: là 100tr
Thuế GTGT hàng mua vào được khấu trừ: 500tr
Thuế GTGT hàng bán ra: 400tr
Số dư CK còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: 200tr

- Báo cáo thuế GTGT T7:
Thuế GTGT mua vào: 15tr
Thuế GTGT bán ra: 20tr
Số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: 195tr

- Sang đâu tháng 9 khi làm báo cáo T8 phát hiện ra sai sót của T6 là số thuế GTGT mua vào được khấu trừ chỉ là 200tr chứ k phải 500tr như báo cáo.
Vậy lúc này sẽ phải làm báo cáo điều chỉnh bổ sung báo cáo T6, T7 và làm điều chỉnh trên báo cáo T8.
Nhưng cụ thể là làm như thế nào, số liệu các chỉ tiêu điều chỉnh trên tờ khai T8 là sao thì mong được anh chị và các bạn giúp đỡ vì ảnh hưởng tới số dư đầu kỳ của T7 và T8 ạh

Tháng 7 không làm KHBS
Làm KHBS cho tháng 6 và đi nộp tiền 100tr. Đồng thời trên tờ khai tháng 8 nhập vào chỉ tiêu 37 số tiền 300tr,

 

[nhunghieu]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Anh Love ơi, nhưng tháng 07 phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 5 triệu mà, em nghĩ sẽ bị phạt số tiền này chứ ạ
Anh có thể giải thích rõ hơn được ko anh Love

 

[Love You]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Anh Love ơi, nhưng tháng 07 phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 5 triệu mà, em nghĩ sẽ bị phạt số tiền này chứ ạ
Anh có thể giải thích rõ hơn được ko anh Love

Không, T6 đã điều chỉnh KHBS và đi nộp + phạt ở KHBS T6 rồi,

 

[donghae_86]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Mình cũng đồng ý với cách làm của anh Love, vì phát hiện ra tháng nào sai thì kê khai điều chỉnh tháng đó, nếu làm tăng số phải nộp thì tự tính số phạt nộp chậm, bạn nên đi nộp sớm đi. hihi,

 

[macarog]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Tháng 7 không làm KHBS
Làm KHBS cho tháng 6 và đi nộp tiền 100tr. Đồng thời trên tờ khai tháng 8 nhập vào chỉ tiêu 37 số tiền 300tr,

Cảm ơn anh Love nhưng em ví dụ là trong T8 k phát sinh thuế đầu ra phải nộp chỉ phát sinh thuế được khấu trừ là 25tr. Như vậy nếu theo cách của anh thì số thuế của T8 phải nộp là 80tr, trong khi thực tế nếu làm đúng từ T6 thì T8 còn được khấu trừ 25tr chứ ạh?
Mong a giải thích rõ dùm e với ạh

 

[Love You]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Cảm ơn anh Love nhưng em ví dụ là trong T8 k phát sinh thuế đầu ra phải nộp chỉ phát sinh thuế được khấu trừ là 25tr. Như vậy nếu theo cách của anh thì số thuế của T8 phải nộp là 80tr, trong khi thực tế nếu làm đúng từ T6 thì T8 còn được khấu trừ 25tr chứ ạh?
Mong a giải thích rõ dùm e với ạh

Anh sr anh nhầm,

Do trường hợp này ảnh hưởng tới số thuế và phải đi nộp cả 2 tháng sau khi điều chỉnh nên phải làm KHBS cả T6 và T7

Tháng 7 nộp 5tr + phạt

Chỉ tiêu 37 trên tờ khai tháng 8 là nhập vào 195tr. Như vậy thuế GTGT được khấu trừ là 25tr,

 

[hantt28]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

cả nhà ơi trên diễn đàn nhiều cách hạch toán kế toán thuế nhà thầu quá mình không biết chuẩn xác là thế nào?Các bạn chỉ cụ thể Chi tiết từng loại thuế nhé

 

[macarog]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Anh sr anh nhầm,

Do trường hợp này ảnh hưởng tới số thuế và phải đi nộp cả 2 tháng sau khi điều chỉnh nên phải làm KHBS cả T6 và T7

Tháng 7 nộp 5tr + phạt

Chỉ tiêu 37 trên tờ khai tháng 8 là nhập vào 195tr. Như vậy thuế GTGT được khấu trừ là 25tr,

Cảm ơn anh, nhưng a có thể chỉ rõ dùm e cách lấy số 195tr đó với ạh. E cũng đang lờ mờ khúc này. Từ T6 chuyển sang là 300tr thì e hiểu rồi nhưng số còn lại từ T7 chuyển sang là như thế nào nữa để ra con số 195tr trên chỉ tiêu 37 ạh?

 

[nhunghieu]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Theo mình hiểu thì nếu đúng ra thì tháng 8 b sẽ là 0 (do tháng 7 phải nộp thuế 5 triệu) tuy nhiên do sai sót nên tháng 8 b được chuyển số khấu trừ của tháng 7 là 195 triệu do đó để điều chỉnh lại cho đúng thì tháng 8 ở chi tiêu 37 b phải điền là 195 triệu.

 

[Love You]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Cảm ơn anh, nhưng a có thể chỉ rõ dùm e cách lấy số 195tr đó với ạh. E cũng đang lờ mờ khúc này. Từ T6 chuyển sang là 300tr thì e hiểu rồi nhưng số còn lại từ T7 chuyển sang là như thế nào nữa để ra con số 195tr trên chỉ tiêu 37 ạh?

KHBS T6 lệch 200tr.
Sau đó KHBS T7 nhập vào chỉ tiêu 37 200tr (lúc này số chênh lệch 195tr)
Sau đó nhập vào chỉ tieu 37 của T8 195tr

 

[macarog]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung điều chỉnh trong trường hợp này

Àh em hiểu là lấy số liệu tổng hợp trên bảng KHBS của tháng gần nhất bỏ vào chỉ tiêu 37 không biết có đúg k nhỉ?