Em không rõ lắm về cách tính số thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ là ở mục chỉ tiêu 18 thuế TNDN dự kiến miễn giảm 30% (03/2009/TT-BTC) là lấy số liệu từ thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 19)*30% để xác định ra số liệu và điền vào chỉ tiêu 19 để xác định lại số thuế TNDN phải nộp trong kỳ đúng không ạh?
VD:
Doanh thu: 254 triệu
Chi phí: 154 triệu
Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: 100 triệu
Thuế phải nộp trong kỳ là: 25 triệu
rồi lấy 25 triệu * 30% là: 7,5 triệu điền vào chỉ tiêu 18 để xác định lại số thuế phải nộp trong kỳ là 17,5 triệu
Hay là
Doanh thu: 254 triệu
Chi phí: 154 triệu
Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: 100 triệu
Thuế phải nộp trong kỳ là: 25 triệu
Rồi tự điền tay vào 2 dòng bổ sung là:
- Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết CP số 30/2008 = 25 triệu * 30%= 7,5 triệu
- Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ = 25 triệu * 70%= 17,5 triệu
VD:
Doanh thu: 254 triệu
Chi phí: 154 triệu
Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: 100 triệu
Thuế phải nộp trong kỳ là: 25 triệu
rồi lấy 25 triệu * 30% là: 7,5 triệu điền vào chỉ tiêu 18 để xác định lại số thuế phải nộp trong kỳ là 17,5 triệu
Hay là
Doanh thu: 254 triệu
Chi phí: 154 triệu
Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: 100 triệu
Thuế phải nộp trong kỳ là: 25 triệu
Rồi tự điền tay vào 2 dòng bổ sung là:
- Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết CP số 30/2008 = 25 triệu * 30%= 7,5 triệu
- Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ = 25 triệu * 70%= 17,5 triệu