Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

[phan_anhthu]

Công ty mình có trích trước chi phí sửa chữa lớn
Năm 09 là 20tr m ghi vào N243/C8212 : 25%*20tr=5tr
Năm 10 trích tiếp chi phí sửa chữa lớn 30tr, cuối năm thực chi là 55tr
Vậy m hoàn nhập N8212/C243 là bao nhiêu
Mong các ac và các bạn giúp m sớm, xin cảm ơn

 

[yenngocbtdt]

Năm 10 ghi giảm tài sản thuế TNDN phát sinh ở năm 09: N8212/C243: 5tr bạn à! Vì
Năm 10 mình ghi N6../C335, chi phí sữa chữa thực tế phát sinh: N335/C111,112,.. tài khoản 335 sẽ hết số dư. Khi thực tế phát sinh việc sửa chữa, năm 10 sẽ không phát sinh tài sản thuế TNDN hoãn lại, mà giảm tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh ở năm 09.