Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

[phan_anhthu]

Công ty mình có trích trước chi phí sửa chữa lớn
Năm 09 là 20tr m ghi vào N243/C8212 : 25%*20tr=5tr
Năm 10 trích tiếp chi phí sửa chữa lớn 30tr, cuối năm thực chi là 55tr
Vậy m hoàn nhập N8212/C243 là bao nhiêu
Mong các ac và các bạn giúp m sớm, xin cảm ơn

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Công ty mình có trích trước chi phí sửa chữa lớn
Năm 09 là 20tr m ghi vào N243/C8212 : 25%*20tr=5tr
Năm 10 trích tiếp chi phí sửa chữa lớn 30tr, cuối năm thực chi là 55tr
Vậy m hoàn nhập N8212/C243 là bao nhiêu
Mong các ac và các bạn giúp m sớm, xin cảm ơn

Bạn hoàn nhập ghi Nợ 821.2/Có 243: 5tr là đủ rồi vì 30tr trích của năm 2010 đến cuối năm đã phát sinh thực tế nên tính luôn vào chi phí thuế TNDN hiện hành rồi. Vệc trích trước chi phí sửa chữa TSCĐ trong năm không phát sinh thuế TNDN hoãn lại.

 

[phan_anhthu]

Ðề: Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

cảm ơn bạn, m vẫn chưa hiểu lắm, hic

 

[man_piaggio]

Ðề: Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

cảm ơn bạn, m vẫn chưa hiểu lắm, hic

Theo mình bạn ý trả lời đúng rồi đấy
Tức là trong cả 2 năm bạn cũng chỉ trích trước chi phí là 50tr còn thực tế là 55tr, cái phần chênh lệch 5tr đó thì là " thực chi " kế toán và thuế hòa hợp với nhau nên không làm phát sinh các khoản chênh lệch tạm thời
Bút toán hoàn nhập giống các bạn
Cám ơn

 

[lytuong2010]

Ðề: Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Mình vẫn ko hiểu gì cả.Thật ra khoản trích trước chi phí sữa chữa lớn này em lơ tơ mơ lắm.Mong anh chị giải thích giúp em với.em ko hiểu sao lại nợ 243/có 821? hixhxx