Dear all,
E là thành viên mới vào nghề kế toán ạ. Ban đầu mới đi làm chưa có kinh nghiệm lại vào làm một cty tư nhân chưa có kế toán. Một mình e tự làm báo cáo tài chính năm 2009 nhưn xảy ra lỗi như sau ạ:
- 4 quý tạm tính TNDN năm 2009 thì có quý 3 cty em mới lãi, e làm tạm tính số thuế phải nộp, nhưng do thời hạn được giãn thuế nên quý 3 bên e chưa đóng thuế mà chỉ ĐK Nợ 821/Có 3334 số tiền là 4100K
Cuối năm quyết toán thì năm 2009 cty e lỗ.
Đúng ra, e phải định khoản lại, vì cả năm DN lỗ nên sẽ ko phải đóng thuế ạ. Nhưng e lại chưa xử lý số đó.
Nên trên BCTC năm 2009 mặc dù Cty cả năm làm ăn lỗ, nhưng lại vẫn nợ thuế TNDN là số tiền 4100K
Mọi người giúp e xem em phải xử lý số tiền thuế đó như thế nào ạ? Có phải làm lại BCTC ko ạ? Nếu làm lại và nộp thì mức xử phạt thế nào ạ?
Và nếu ko phải làm lại BCTC thì số thuế đó e phải xử lý thế nào trong năm 2010 ạ?
Rất mong mọi người giúp em, em bối rối quá vì k có kinh nghiệm, hic.
E là thành viên mới vào nghề kế toán ạ. Ban đầu mới đi làm chưa có kinh nghiệm lại vào làm một cty tư nhân chưa có kế toán. Một mình e tự làm báo cáo tài chính năm 2009 nhưn xảy ra lỗi như sau ạ:
- 4 quý tạm tính TNDN năm 2009 thì có quý 3 cty em mới lãi, e làm tạm tính số thuế phải nộp, nhưng do thời hạn được giãn thuế nên quý 3 bên e chưa đóng thuế mà chỉ ĐK Nợ 821/Có 3334 số tiền là 4100K
Cuối năm quyết toán thì năm 2009 cty e lỗ.
Đúng ra, e phải định khoản lại, vì cả năm DN lỗ nên sẽ ko phải đóng thuế ạ. Nhưng e lại chưa xử lý số đó.
Nên trên BCTC năm 2009 mặc dù Cty cả năm làm ăn lỗ, nhưng lại vẫn nợ thuế TNDN là số tiền 4100K
Mọi người giúp e xem em phải xử lý số tiền thuế đó như thế nào ạ? Có phải làm lại BCTC ko ạ? Nếu làm lại và nộp thì mức xử phạt thế nào ạ?
Và nếu ko phải làm lại BCTC thì số thuế đó e phải xử lý thế nào trong năm 2010 ạ?
Rất mong mọi người giúp em, em bối rối quá vì k có kinh nghiệm, hic.
