Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

[huyen 84]

em chào bác Bảo Đức, em gửi tin nhắn cho bác mà hổng thấy bác trả nhời. Híc ấm ức từ nọ đến nay.Chắc tại bác bận quá.Việc là thế này em là 1 mem mới hành nghề kế, em lại phụ trách về hóa đơn đỏ, em không hiểu lắm về thuế suất 0% và không chịu thuế. Công ty em có làm về phần mềm trí tuệ(lập trang web) đó là mặt hàng không chịu thuế. Dưng em lại viết là 0% vì em nghĩ nó giống nhau vì trên tờ khai nó không làm thay đổi số liệu. Bác làm ơn chỉ bảo dùm em với. Em lỡ khai thuế rui liệu có làm sao không???Cảm ơn bác nhiều nhiều.

 

[muontennguoi]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Quan trọng là trên tờ khai bạn có khấu trừ thuế đầu vào hay không.
Nếu "Có" thì phải khai điều chỉnh 01/KHBS và chịu phạt chậm nộp thuế (kể cả trường hợp bạn dư số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau và chưa gửi hồ sơ xin hoàn thuế).
Nếu "Không" thì làm lại tờ khai thay thế và giải trình lý do ghi sai.

 

[Trongkttv]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

em chào bác Bảo Đức, em gửi tin nhắn cho bác mà hổng thấy bác trả nhời. Híc ấm ức từ nọ đến nay.Chắc tại bác bận quá.Việc là thế này em là 1 mem mới hành nghề kế, em lại phụ trách về hóa đơn đỏ, em không hiểu lắm về thuế suất 0% và không chịu thuế. Công ty em có làm về phần mềm trí tuệ(lập trang web) đó là mặt hàng không chịu thuế. Dưng em lại viết là 0% vì em nghĩ nó giống nhau vì trên tờ khai nó không làm thay đổi số liệu. Bác làm ơn chỉ bảo dùm em với. Em lỡ khai thuế rui liệu có làm sao không???Cảm ơn bác nhiều nhiều.

*Giống nhau: tiền thuế đều =0
*Khác nhau:
-Không chịu thuế thì không được khấu trừ VAT đầu vào
-Thuế suất 0% thì được khấu trừ VAT đầu vào
*Nếu bạn đã lỡ khai nhầm rồi thì cũng ko sao vì ko làm thay đổi số thuế phải nộp và số thuế VAT đầu vào được khấu trừ, có thể cơ quan thuế sẽ thông cảm vì đây chỉ là sai sót nhỏ.
Lần sau cẩn thận nhé!

 

[Trâu_KT]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Tiện đây cho em hỏi một phát được không?
Ngoài các khu công nghiệp được chỉ định thuế 0% ra thì còn những nơi nào hoặc đơn vị nào thuế 0% nữa vây? Thank

 

[Trongkttv]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Tiện đây cho em hỏi một phát được không?
Ngoài các khu công nghiệp được chỉ định thuế 0% ra thì còn những nơi nào hoặc đơn vị nào thuế 0% nữa vây? Thank

Để biết rõ điều này,mời bạn đọc trong TT32/2007 TT-BTC ngày 9/4/2007

 

[TrietThai]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Để biết rõ điều này,mời bạn đọc trong TT32/2007 TT-BTC ngày 9/4/2007

TT32 cũng ko giải thích rõ khu Phi thuế quan là gì.
Nên đọc thêm TT30
Thân !!!

 

[Ocean 13]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

*Giống nhau: tiền thuế đều =0
*Khác nhau:
-Không chịu thuế thì không được khấu trừ VAT đầu vào
-Thuế suất 0% thì được khấu trừ VAT đầu vào
*Nếu bạn đã lỡ khai nhầm rồi thì cũng ko sao vì ko làm thay đổi số thuế phải nộp và số thuế VAT đầu vào được khấu trừ, có thể cơ quan thuế sẽ thông cảm vì đây chỉ là sai sót nhỏ.
Lần sau cẩn thận nhé!

Đúng như bạn nói ở trên về sự giống và khác nhau nhưng ở cái câu đậm đậm ấy nên chú ý thêm 1 điều là Cty bạn ấy kinh doanh phần mềm trí tuệ(lập trang web) đó là mặt hàng không chịu thuế mà -Không chịu thuế thì không được khấu trừ VAT đầu vào nên bạn chú ý khi kê khai đầu vào đấy. nếu ko thì ....sẽ có sao đấy.

 

[quynhduan]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Đúng như bạn nói ở trên về sự giống và khác nhau nhưng ở cái câu đậm đậm ấy nên chú ý thêm 1 điều là Cty bạn ấy kinh doanh phần mềm trí tuệ(lập trang web) đó là mặt hàng không chịu thuế mà -Không chịu thuế thì không được khấu trừ VAT đầu vào nên bạn chú ý khi kê khai đầu vào đấy. nếu ko thì ....sẽ có sao đấy.

Đúng là sẽ có thể CÓ SAO
THÁNG 5 công ty tôi có xuất hoán đơn 30tr : thiết kế web, nó không chịu thuế. Nhưng khi làm tờ khai thuế tôi vẫn cho tất cả khấu trừ tất cả hóa đơn đầu vào. Tới tháng 6 thì bác quản lý thuế SỜ GÁY thật. Bác ấy gọi lên và nói trong tháng bên em xuất hóa đơn thiét kế web không chịu VAT sao lại cho khấu trừ VAT đầu vào, về làm cái 01/KHBS điều chỉnh đi. Tôigiải thích là vì trong tháng các đầu vào của công ty em là phục vụ cho cả kinh doanh chịu thúe và kinh doanh không chịu thuế. Kinh doanh chịu thuế là em làm dự án nhưng chưa xuất hóa đơn đầu ra nhưug đã tập hợp chi phí đầu vào
Vậy là bác thuế bắt Tôilàm phân bổ VAT theo cái mẫu 01-4/GTGT. Rồi sau đó mấy chị quản lý thúe đội khác cũng xem và nói. Trường hợp này có thể châm chước vì không thể phân bổ được. Cuối năm sẽ phân bổ sau cũng được. Nhưng rút kinh nghiệm lần sau.Vậy là tôi ổn

 

[King Tiger]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Quan trọng là trên tờ khai bạn có khấu trừ thuế đầu vào hay không.
Nếu "Có" thì phải khai điều chỉnh 01/KHBS và chịu phạt chậm nộp thuế (kể cả trường hợp bạn dư số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau và chưa gửi hồ sơ xin hoàn thuế).
Nếu "Không" thì làm lại tờ khai thay thế và giải trình lý do ghi sai.

Thuế bị phạt chậm nộp là thuế gì thế bác? Nếu là thuế GTGT thì phải xem lại, có điều chỉnh thì cũng không phát sinh số thuế phải nộp => không có phạt gì cả.

em chào bác Bảo Đức, em gửi tin nhắn cho bác mà hổng thấy bác trả nhời. Híc ấm ức từ nọ đến nay.Chắc tại bác bận quá.

Chắc Bảo Đức muốn em post bài lên diễn đàn đó

Việc là thế này em là 1 mem mới hành nghề kế, em lại phụ trách về hóa đơn đỏ, em không hiểu lắm về thuế suất 0% và không chịu thuế. Công ty em có làm về phần mềm trí tuệ(lập trang web) đó là mặt hàng không chịu thuế. Dưng em lại viết là 0% vì em nghĩ nó giống nhau vì trên tờ khai nó không làm thay đổi số liệu. Bác làm ơn chỉ bảo dùm em với. Em lỡ khai thuế rui liệu có làm sao không???Cảm ơn bác nhiều nhiều.

Ngành nghề cty em thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, vì thế hoá đơn đầu ra chỉ ghi giá bàn và dòng thuế suất gạch bỏ. Nếu lỡ ghi thuế suất 0% thì trên hoá đơn và kê khai thuế thì nên:

Nếu "Không" thì làm lại tờ khai thay thế và giải trình lý do ghi sai.

*Giống nhau: tiền thuế đều =0

Chổ này sai, một anh là có số thuế GTGT đầu ra bằng 0, và anh kia không có thuế GTGT đầu ra.

Vậy là bác thuế bắt Tôilàm phân bổ VAT theo cái mẫu 01-4/GTGT. Rồi sau đó mấy chị quản lý thúe đội khác cũng xem và nói. Trường hợp này có thể châm chước vì không thể phân bổ được. Cuối năm sẽ phân bổ sau cũng được. Nhưng rút kinh nghiệm lần sau.Vậy là tôi ổn

Làm bảng phân bổ thuế GTGT là đúng (mẫu 01-4A), cuối nằm làm thêm 1 lần ở mẫu 01-4B. Tại sao có vấn đề châm chước ở đây nhỉ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Thuế bị phạt chậm nộp là thuế gì thế bác? Nếu là thuế GTGT thì phải xem lại, có điều chỉnh thì cũng không phát sinh số thuế phải nộp => không có phạt gì cả.

Vậy à?
Đã không khấu trừ mà đi khấu trừ thì có làm 01/KHBS không nào?
Thử gõ vào HTKK tờ 01/KHBS xem có chậm nộp không nhé.

 

[tiger2774]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Vậy à?
Đã không khấu trừ mà đi khấu trừ thì có làm 01/KHBS không nào?
Thử gõ vào HTKK tờ 01/KHBS xem có chậm nộp không nhé.

Coi chừng bác nhầm đấy, đào đâu ra số thuế GTGT phải nộp chứ???

 

[apapa1442]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Các bác ơi, cho em xen vào một chút nhé. Công ty em cũng bán bản quyền phần mềm và thiết kế web. Bản quyền thì ko chịu thuế. Nhưng thiết kế web thì vẫn chịu thuế 10%. Tại sao lại như vậy ạ?
Như thế thì có sai ko ạ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Coi chừng bác nhầm đấy, đào đâu ra số thuế GTGT phải nộp chứ???

Trước hết King và Đức đọc lại bài số #2.
Hổng lẽ tôi phải tô đậm và đặt co chữ KING SIZE cho cái chữ "Nếu" ở bài số #2 sao?

Rồi sau đó hỏi lại nè:
Nếu người ta không phân biệt được không chịu thuế và chịu thuế 0% thì bao nhiêu phần trăm khả năng là người ta đã khấu trừ đầu vào luôn rồi?

Kế đến, cái chữ "làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khấu trừ" trong CV3267 thì phải hiểu là chỗ chữ màu đỏ đó là nói đến chỉ tiêu [40] và [43] trên tờ khai hay là nói đến số thuế DN đã nộp, đã xin hoàn hay nói đến cái gì?

 

[Hathuong]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Từ trước đến giờ em cũng ko rõ 2 TH này lắm. Thế tất cả các HĐ đầu vào ko chụi thuế đều ko phải kê khai thuế hả các pác. Về bán ra em vãn thấy có dòng HH bán ra ko chụi thuế GTGT mà. Làm ơn nói rõ hơn giùm em đi em vẫn lơ mơ quá.
Thanks.

 

[tiger2774]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Trước hết King và Đức đọc lại bài số #2.
Hổng lẽ tôi phải tô đậm và đặt co chữ KING SIZE cho cái chữ "Nếu" ở bài số #2 sao?

Rồi sau đó hỏi lại nè:
Nếu người ta không phân biệt được không chịu thuế và chịu thuế 0% thì bao nhiêu phần trăm khả năng là người ta đã khấu trừ đầu vào luôn rồi?

Kế đến, cái chữ "làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khấu trừ" trong CV3267 thì phải hiểu là chỗ chữ màu đỏ đó là nói đến chỉ tiêu [40] và [43] trên tờ khai hay là nói đến số thuế DN đã nộp, đã xin hoàn hay nói đến cái gì?

Chủ đề bài thì hỏi sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế. Mọi sự diễn giải đã có nên không bàn tới vấn đề này nữa. Chỉ lạm bàn với bác chổ phạt mà thôi.

Đã không chịu thuế đầu ra thì đầu vào không được khấu trừ. Ví dụ như DN không biết, lỡ đưa vào khấu trừ 10.000.000 tiền thuế GTGT, sau này nghe bác Muontennguoi phân tích nên mới biết đã làm sai => điều chỉnh lại đưa số thuế GTGT ấy vào nguyên giá, chi phí...Vậy theo ý bác là có phạt phần điều chỉnh thuế GTGT đầu vào lỡ kê khai khấu trừ hay không vậy? Và nếu có phạt thì phạt bao nhiêu? Trường hợp này không bao giờ có hoàn thuế nhé bác. Số tiền GTGT ấy vẫn nằm trên mặt tờ khai GTGT hàng tháng mà thôi.

 

[suploxuhao]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Từ trước đến giờ em cũng ko rõ 2 TH này lắm. Thế tất cả các HĐ đầu vào ko chụi thuế đều ko phải kê khai thuế hả các pác..

HĐ đầu vào phục vụ cho việc kinh doanh hàng hoá bán ra không chịu thuế bạn vẫn kê khai bình thường. Tuy nhiên khi lên tờ khai 01/GTGT thì có 2 trường hợp để bạn xác định cách tính:
1- Nếu bạn xác định được chính xác hoá đơn nào phục vụ riêng cho HH bán ra ko chịu thuế thì [23] = tổng số thuế GTGTđầu vào - tổng số thuế GTGT ko được khấu trừ.
Note: cách làm này trong trường hợp không có hoá đơn phục vụ chung cho cả hai TH hàng bán ra chịu thuế và ko chịu thuế nha bạn.
2- Nếu HĐ đầu vào đều phục vụ cho cả 2 TH thì bạn phải làm thêm phụ lục 01-4B/GTGT. Lúc này [23] = chỉ tiêu 5 của bản phụ lục

Về bán ra em vãn thấy có dòng HH bán ra ko chụi thuế GTGT mà. Thanks.

Cách ghi hoá đơn bán ra thì đúng như bạn nói.

 

[huyen 84]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Chủ đề bài thì hỏi sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế. Mọi sự diễn giải đã có nên không bàn tới vấn đề này nữa. Chỉ lạm bàn với bác chổ phạt mà thôi.

Đã không chịu thuế đầu ra thì đầu vào không được khấu trừ. Ví dụ như DN không biết, lỡ đưa vào khấu trừ 10.000.000 tiền thuế GTGT, sau này nghe bác Muontennguoi phân tích nên mới biết đã làm sai => điều chỉnh lại đưa số thuế GTGT ấy vào nguyên giá, chi phí...Vậy theo ý bác là có phạt phần điều chỉnh thuế GTGT đầu vào lỡ kê khai khấu trừ hay không vậy? Và nếu có phạt thì phạt bao nhiêu? Trường hợp này không bao giờ có hoàn thuế nhé bác. Số tiền GTGT ấy vẫn nằm trên mặt tờ khai GTGT hàng tháng mà thôi.

Dưng mà anh ui em lỡ khai rui, bi giờ em phải làm thế nào???

 

[Hathuong]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Các pác cho em hỏi thêm chút nha. Cty em mới mua otô và chưa đưa vào sử dụng thì số thuế GTGT đầu vào đó có được khấu trừ ngay trong kỳ này ko ạ? Giúp em với vì tháng trước em đã đưa vào khấu trừ mất rùi. Nếu chưa được khấu trừ để em còn làm tờ khai điều chỉnh trong tháng này.

 

[Trongkttv]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Các pác cho em hỏi thêm chút nha. Cty em mới mua otô và chưa đưa vào sử dụng thì số thuế GTGT đầu vào đó có được khấu trừ ngay trong kỳ này ko ạ? Giúp em với vì tháng trước em đã đưa vào khấu trừ mất rùi. Nếu chưa được khấu trừ để em còn làm tờ khai điều chỉnh trong tháng này.

Theo quy định thì VAT đầu vào kê khai tháng nào thì được khấu trừ luôn trong tháng đó.Nếu xe ô tô đó phục vụ cho SXKD các sản phẩm chịu thuế VAT thì bạn cứ khấu trừ vô tư.
Xin các pác cho ý kiến.

 

[tiger2774]

Ðề: Sự khác nhau giữa thuế suất 0% và không chịu thuế

Theo quy định thì VAT đầu vào kê khai tháng nào thì được khấu trừ luôn trong tháng đó.Nếu xe ô tô đó phục vụ cho SXKD các sản phẩm chịu thuế VAT thì bạn cứ khấu trừ vô tư.
Xin các pác cho ý kiến.

Theo hướng dẫn tại thông tư 32 thì

Riêng đối với tài sản cố định dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thì được khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào