Số tiền đơn vị được bù trừ sau khi quyết toán khác với số dư nợ TK 3334

[Quynhcoi]

Doanh ngiệp em sau khi quyết toán từ năm 2008 đến 2012 trong biên bản được ghi như sau:
Số thuế TNDN bị truy thu: 26.298.312đ, đơn vị được bù trừ với số thuế đã nộp thừa của tờ khai, số tiền: 22.850.512đ, thuế TNDN còn phải nộp là 3.447.800đ.
Nhưng số dư bên nợ TK 3334 của công ty em cuối năm 2012: 16.970.274đ
Nên dẫn đến sau khi bù trừ trên sổ sách của công ty em không cân đối ạ.
Em mới ra trường lần đầu tiên gặp phải trường hợp này mà không biết phải làm sao ạ. Mong mọi người giúp ạ!

 

[pqhung091965]

Có thể nào số bị thiếu đó được hạch toán ở 2013 không, giống như thuế TNDN tạm tính quý 4 được nộp và hạch toán ở năm sau vậy .

 

[Quynhcoi]

Em kiểm tra rồi nhưng vẫn bị âm ạ. Dẫn đến BTTC năm 2014 của e hiện tại đang dư có TK 3334 trong khi công ty em không nợ tiền thuế ạ.