Chào các bạn, công ty mình (CĐKT QĐ 48) thuế vào kiểm tra tháng 10/2015 quyết toán thuế 3 năm 2012, 2013, 2014 và quyết định xử lý như sau:
1, truy thu thuế TNDN : 38.684.581 (4.375.000 + 34.309.830)
2. Tiền phạt chậm nộp: 2.848.732,
3. phạt kê khai sai: 5.526.404 và tiền thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang 1015 là:1.195.872.232
Năm 1012: Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: số kế toán là (12.978,129), số thuế : (12.978,129)
Năm 2013: Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: số kế toán là 49.555.789. và số thuế 74.555.788 chênh lệch 25.000.000
sau khi giảm trừ thuế tndn phải nộp ; số kế toán là 8.672.263 và số thuế 13.047.262 chênh lệch 4.375.000
Năm 2014; Tổng thu nhập chịu thuế TNDN số kế toán là: (628.057.855) và số thuế là : 196.096.174 do lãi sau khi giảm trừ thuế tndn phải nộp nên số thuế TNDN phải nộp 34.309.830
Và có một số chỉ tiêu thay đỏi như doanh thu tăng lên (một số hóa đơn bán lẻ không kê khai kê khai) số thuế GTGT đầu ra tăng nhưng chỉ làm gảm số thuế còn được khấu trừ chuyển sang năm sau, chi phí loại như tiền lương, thưởng,
Mình hạch toán như sau: 1, Nợ 4211/Có 3334 : 38.684.581 và Nợ 3334/có111
2.và 3. Nợ 811/có 3339 và trả Nợ 3339/có 111
Vậy mình định khoản như vậy vào tháng 10/2015 (sau ngày QĐ của cơ quan thuế) hay có phải điều chỉnh số dư đầu năm 2015 (cuối năm 2014) chỉ tiêu nào trên bảng cđkt hay kqhđsxkd kohông, các bạn góp ý nhé
1, truy thu thuế TNDN : 38.684.581 (4.375.000 + 34.309.830)
2. Tiền phạt chậm nộp: 2.848.732,
3. phạt kê khai sai: 5.526.404 và tiền thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang 1015 là:1.195.872.232
Năm 1012: Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: số kế toán là (12.978,129), số thuế : (12.978,129)
Năm 2013: Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: số kế toán là 49.555.789. và số thuế 74.555.788 chênh lệch 25.000.000
sau khi giảm trừ thuế tndn phải nộp ; số kế toán là 8.672.263 và số thuế 13.047.262 chênh lệch 4.375.000
Năm 2014; Tổng thu nhập chịu thuế TNDN số kế toán là: (628.057.855) và số thuế là : 196.096.174 do lãi sau khi giảm trừ thuế tndn phải nộp nên số thuế TNDN phải nộp 34.309.830
Và có một số chỉ tiêu thay đỏi như doanh thu tăng lên (một số hóa đơn bán lẻ không kê khai kê khai) số thuế GTGT đầu ra tăng nhưng chỉ làm gảm số thuế còn được khấu trừ chuyển sang năm sau, chi phí loại như tiền lương, thưởng,
Mình hạch toán như sau: 1, Nợ 4211/Có 3334 : 38.684.581 và Nợ 3334/có111
2.và 3. Nợ 811/có 3339 và trả Nợ 3339/có 111
Vậy mình định khoản như vậy vào tháng 10/2015 (sau ngày QĐ của cơ quan thuế) hay có phải điều chỉnh số dư đầu năm 2015 (cuối năm 2014) chỉ tiêu nào trên bảng cđkt hay kqhđsxkd kohông, các bạn góp ý nhé
