Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

[ngthuy86]

Chào các anh chị trên diễn đàn, e mới làm kế toán cho cty mới thành lập, có mấy vấn đề e chưa biết cách giải quyết, mong các anh chị giúp e với
-vốn góp của cty là 50.000.000, quý II/2009 báo cáo trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là lỗ 42.000.000, quý III/2009 lỗ 45.000.000, quý IV/2009 lỗ 36.000.000. Bây jo em làm báo cáo tài chính có phải làm khớp đúng với số lỗ đã báo cáo không, nhưng nếu làm vậy thì sổ quỹ tiền mặt sẽ bị âm rất nhiều.
- cty e kinh doanh về máy tính và linh kiện máy tính, năm 2009 hóa đơn đầu vào thuế suất là 5%, sang năm 2010 khi xuất hóa đơn ra thì thuế suất là 10% đúng không ạ. vì đã hết thời gian miễn giảm thuế GTGT.
Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[remimartin]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

các số liệu tạm tính thì k cần làm sổ sách mình khớp với số đó
có cách nào mà emlàm khớp được vậy. Cty hoạt động là dựa vào chứng từ thực tế chứ k phải muốn bỏ số nào vô đại được đâu em ơi
còn thuế VAT thì qua 2010 là hết hạn giảm thuế rồi đó em

 

[hanglc]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

em làm theo lời Remimartin là đúng đấy

 

[Mikka]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

Vấn đề này có ý kiến như sau:
- Bạn phải xem lại khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh, thực tế có phải lỗ không, bởi vốn có 50tr, nhưng lại lỗ 133tr?
- Bạn phải xem lại DN mình có hoạt động đầu tư nào không?
- Thực tế hàng hoá DN bán có xuất hoá đơn hay không hoặc doanh thu bán hàng bỏ ngoài SSKT không kê khai, hoặc công nợ (mua, bán) đã theo dõi chính xác chưa....Còn rất nhiều yếu tố liên quan nữa.
- Còn vấn đề SSKT giữa thực tế và SSách phải đảm bảo chứ không thể xác định theo cảm tính.
- Đối với trường hợp giảm thuế suất thì đã hết thời hiệu từ ngày ngày 01/01/2010, bạn phải xem lại Thôgn tư 129/TT/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định 123/2008/NĐ-CP về Luật thuế GTGT.
chào!

 

[ubn_love]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

các số liệu tạm tính thì k cần làm sổ sách mình khớp với số đó
có cách nào mà emlàm khớp được vậy. Cty hoạt động là dựa vào chứng từ thực tế chứ k phải muốn bỏ số nào vô đại được đâu em ơi
còn thuế VAT thì qua 2010 là hết hạn giảm thuế rồi đó em

Cũng có TH thuế TNDN tạm tính bằng với số thực tế chứ bạn.Nếu ko bằng với số thực tế thì ta lấy số hực tế,nếu bằng thì vẫn giữ nguyên chứ.

 

[ngthuy86]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

lỗ nhiều vậy là do ng kế toán trước làm bảng lương cao quá nên mới lỗ nhiều vậy, bây jo em fai làm lại bảng lương khác chứ không thể sổ quỹ tiền mặt âm được, đúng không ạ

 

[ngocxuan]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

Chào các anh chị trên diễn đàn, e mới làm kế toán cho cty mới thành lập, có mấy vấn đề e chưa biết cách giải quyết, mong các anh chị giúp e với
-vốn góp của cty là 50.000.000, quý II/2009 báo cáo trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là lỗ 42.000.000, quý III/2009 lỗ 45.000.000, quý IV/2009 lỗ 36.000.000. Bây jo em làm báo cáo tài chính có phải làm khớp đúng với số lỗ đã báo cáo không, nhưng nếu làm vậy thì sổ quỹ tiền mặt sẽ bị âm rất nhiều.
- cty e kinh doanh về máy tính và linh kiện máy tính, năm 2009 hóa đơn đầu vào thuế suất là 5%, sang năm 2010 khi xuất hóa đơn ra thì thuế suất là 10% đúng không ạ. vì đã hết thời gian miễn giảm thuế GTGT.
Em cảm ơn nhiều ạ.

- về vđ vốn góp: góp có 50tr mà trong 4 quý lỗ nhiều như vậy -->cần điều chỉnh lại
- Việc trong năm khai TNDN tạm tính của bạn ko ảnh hưởng huơgnr đến BCTC cuối năm của bạn làm khác (tức là ko cần pải khớp).vì trong năm đó chỉ là tạm tính.đến cuối năm tôi có thể lập lai số liệu với đúng những gì đã pát sinh
- SQTM luôn luôn pải dương

 

[vnp]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

-vốn góp của cty là 50.000.000, quý II/2009 báo cáo trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là lỗ 42.000.000, quý III/2009 lỗ 45.000.000, quý IV/2009 lỗ 36.000.000. Bây jo em làm báo cáo tài chính có phải làm khớp đúng với số lỗ đã báo cáo không, nhưng nếu làm vậy thì sổ quỹ tiền mặt sẽ bị âm rất nhiều.

Theo mình nghĩ Bạn nên làm BB Họp HĐTV để mượn thêm tiền của 1 cá nhân nào đó để có số tiền > hơn số bạn đã Lỗ. (nếu là thực lỗ)
Còn Giấy Nhận Nợ thì bạn tự nghĩ rấo cho hợp lý.
Có ai có cách nào thì chỉ dùm bạn ấy nha.

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Số liệu trên báo cáo tài chính không khớp với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính

Chào các anh chị trên diễn đàn, e mới làm kế toán cho cty mới thành lập, có mấy vấn đề e chưa biết cách giải quyết, mong các anh chị giúp e với
-vốn góp của cty là 50.000.000, quý II/2009 báo cáo trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là lỗ 42.000.000, quý III/2009 lỗ 45.000.000, quý IV/2009 lỗ 36.000.000. Bây jo em làm báo cáo tài chính có phải làm khớp đúng với số lỗ đã báo cáo không, nhưng nếu làm vậy thì sổ quỹ tiền mặt sẽ bị âm rất nhiều.
- cty e kinh doanh về máy tính và linh kiện máy tính, năm 2009 hóa đơn đầu vào thuế suất là 5%, sang năm 2010 khi xuất hóa đơn ra thì thuế suất là 10% đúng không ạ. vì đã hết thời gian miễn giảm thuế GTGT.
Em cảm ơn nhiều ạ.

Cty em là công ty thương mại đúng ko? vì SX thì vốn phải lớn hơn rất nhiều. Do vậy em kiểm tra xem có hàng tồn kho nhiều ko? chứ ko thể để âm nhiều như thế được, DN mới thành lập thì mức lương cũng phải phù hợp. Nếu vốn điều lệ đã góp hết rồi, để khỏi âm quỹ nhiều em có thể làm hợp đồng vay của ai đó để bổ sung quỹ TM, tiền lãi ko được vượt quá 150% lãi ngân hàng, và tiền lãi đó em cứ hạch toán vào chi phí bình thường. Vấn đề TNDN tạm tính thì ko nhất thiết phải khớp với BCTC.