số dư TK331 không trùng với bctc

[thuysl]

Giúp mình với!
Trong tháng 12 năm 2009 công ty mình nhập kho hàng hoá với số tiền là: 140.000.000đ, nhưng chưa thanh toán (chưa có hoá đơn). Sang năm 2010 cty mình thanh toán hết số tiền đó cho người bán và đã có hoá đơn. Vì trong bctc năm 2009 chị kế toán cũ đã không hạch toán số dư có của TK 331 là 140.000.000đ. Vậy mình phải làm thế nào? Mong các bạn giúp đỡ mình nhé! cảm ơn nhiều!!!!

 

[duduong_86]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

chị đấy làm đúng đó, chưa có hóa đơn chưa được hạch toán vào 331.
Nếu bạn ghi vào 331 mà chưa có hóa đơn là bạn làm sai đó.

 

[hoinhien]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Bạn xem lại xem chị ấy đã hạch toán chưa? Nếu số hàng hoá đó mà nhập kho rồi thì chị ấy phải có tài khoản đối ứng chứ? Nếu không phải là chị ta đưa vào 331 thì xem chị ấy đã hạch toán vào TK nào để biết hướng điều chỉnh. Còn đúng ra là hàng hoá nhập kho chưa có hoá đơn thì phải đưa vào TK 331 là chính xác rùi...

 

[angels_vjls]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Giúp mình với!
Trong tháng 12 năm 2009 công ty mình nhập kho hàng hoá với số tiền là: 140.000.000đ, nhưng chưa thanh toán (chưa có hoá đơn). Sang năm 2010 cty mình thanh toán hết số tiền đó cho người bán và đã có hoá đơn. Vì trong bctc năm 2009 chị kế toán cũ đã không hạch toán số dư có của TK 331 là 140.000.000đ. Vậy mình phải làm thế nào? Mong các bạn giúp đỡ mình nhé! cảm ơn nhiều!!!!

Bắt đầu nha:Nếu hàng về chưa có HĐ thì khi ghi nhận hàng nhập kho bạn ghi theo giá tạm tính(ko có thuế).
Nợ TK 156:giá tạm tính
Có TK 331: giá tạm tính
Đến khi HĐ về bạn có 3 cách để điều chỉnh giá tạm tính đó.mình nêu bạn tham khao nha:
1. bạn Đk giá tạm tính bằng bút toán đỏ sau đó bạn ghi lại nghiệp vụ nghiệp vụ đúng bằng bút toán thường
N 156:140tr
N 1331: 14tr
C 331: 154tr
Đông thời ghi nhận số tiền đã thanh toán cho người bán
N 331:154tr
C111,112:154tr
2. Bạn so sánh và ghi số chênh lệch
Nếu giá tạm tính>giá thực tế :bạn chỉ cần ĐK bằng bút toán thường số chênh lệch đó(có cả thuế nha)
Nếu ngược lại bạn sẽ ĐK bằng bút toán đỏ số tiền chênh lệch đó
3. Bạn dùng bút toán đảo ngược để điều chỉnh
nhưng theo mình cách đơn giản nhất là bạn sử dụng cách thư 1 đi.
xem như đây là nghiệp vụ phát sinh năm 2010 đi.vì HĐ ghi nhận ngày tháng 2010 mà.bạn ko phải lo lắng trên BCTC đâu.chúc bạn thành công nha!!!!!!

 

[angels_vjls]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

àh mình quên
cách điều chỉnh thứ 2:Nếu giá tạm tính >giá thực tế thì bạn ghi bằng bút toán đỏ số chênh lệch đó .còn nếu ngược lại bạn ghi bằng but s toán thường nhá

 

[thuyduongq5b]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

chị đấy làm đúng đó, chưa có hóa đơn chưa được hạch toán vào 331.
Nếu bạn ghi vào 331 mà chưa có hóa đơn là bạn làm sai đó.

Sao mà sai được duduong_86, hàng về phải HT dù chưa có hoá đơn là đúng rồi.
Tuy nhiên kế toán cũ đã ko HT vào công nợ 331 số hàng đó, nếu bạn cũng chưa xuất hàng đó năm 2009 thì ko sao, vì trên BCTC ko có số dư 331.
SAng năm 2010 bạn tiến hành nhập kho số hàng đó và ghi Có 331. Đến khi thanh toán thì đK N331/111.112 thì mới khớp số liệu bạn nhé.

 

[Hathuong]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Giúp mình với!
Trong tháng 12 năm 2009 công ty mình nhập kho hàng hoá với số tiền là: 140.000.000đ, nhưng chưa thanh toán (chưa có hoá đơn). Sang năm 2010 cty mình thanh toán hết số tiền đó cho người bán và đã có hoá đơn. Vì trong bctc năm 2009 chị kế toán cũ đã không hạch toán số dư có của TK 331 là 140.000.000đ. Vậy mình phải làm thế nào? Mong các bạn giúp đỡ mình nhé! cảm ơn nhiều!!!!

Bạn kiểm tra lại xem chị ấy đã ghi nợ số hàng trên vào Tk 152 hay 156 chưa? Nếu chưa và năm 2009 bạn cũng chưa xuất hàng đó thì sang năm 2010 bạn hạch toán từ đầu, không liên quan gì đến cái BCTC của năm 2009.
Bạn phải kiểm tra kỹ tất cả các TK.

 

[mambi]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

thuysl ơi nếu không ghi nợ 331 của lô hàng nhập trong T12/09 thì cả hàng hoá của bạn cũng bị lệch đúng 140tr. Bây giờ bạn phải làm:
1. Kiểm tra xem hàng hoá có xuất trong T12/09 không, nếu chưa
2. Năm 2010 Ht: N156, 1331 C3311
trả tiền hàng HT N331 C111,112

 

[lamquang111]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Giúp mình với!
Trong tháng 12 năm 2009 công ty mình nhập kho hàng hoá với số tiền là: 140.000.000đ, nhưng chưa thanh toán (chưa có hoá đơn). Sang năm 2010 cty mình thanh toán hết số tiền đó cho người bán và đã có hoá đơn. Vì trong bctc năm 2009 chị kế toán cũ đã không hạch toán số dư có của TK 331 là 140.000.000đ. Vậy mình phải làm thế nào? Mong các bạn giúp đỡ mình nhé! cảm ơn nhiều!!!!

Nuế ko HT thì trên BCTC củng đâu có số này em

chị đấy làm đúng đó, chưa có hóa đơn chưa được hạch toán vào 331.
Nếu bạn ghi vào 331 mà chưa có hóa đơn là bạn làm sai đó.

Sao mà đúng, chưa có HĐ thì phải HT N156 / C331: số tiền dựa vào hợp đồng, bảng báo giá chứ.

 

[Jenhcv]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Nếu ko có HĐ thì làm sao mà nhập kho được
Chị KT cũ hạch toán vào TK nào 140tr vậy bạn? Nếu chuyển trước cho người bán thì phải hạch toán TK331/112,111 chứ
Nếu chưa có HĐ mà hạch toán vào TK331 vẫn đúng vì đó là khoản tiền Cty mình ứng trước cho bên bán chứ

 

[ysuka]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

cái này khó đây.nguyên tắc hạch toán của kế t oán là hàng về khi nào thì phải hạch toán khi ấy nhưng do hoá đơn chưa về nên kt sẽ hạch toán theo giá tạm tính.khi hoá đơn về thì phải điều chỉnh lại bt ban đầu.khi hàng về sẽ ghi nhận doanh thu thực và nếu bạn nhận đc hoá đơn và thanh toán lun thì ghi nợ 331
mình nghĩ là nếu chị kt cũ đã ht số hàng nay năm 2009 thì chắc chặn ghi nợ tk156 và có ghi tk đối ứng có 331.nh theo bạn nói thì chị ấy ko ghi nhận dư có của tk331 thì chắc chắn chị ấy chưa đk nv mua hàng này
vậy thì bạn đk nv này sag năm 2010
thực ra b nói ko chi tiết lắm nên mọi ng khó có thể cho bạn câu tl như ý đc
chúc bạn may mắn

 

[dungnhag]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

uh mình cũng nghĩ là chị ấy chưa hạch toán nên không nhìn thấyv số tiền nợ trên TK331, vậy thì bạn hạch toán từ đầu

 

[thuysl]

Ðề: số dư TK331 không trùng với bctc

Công ty mình mua hàng về bán luôn cho khách hàng và viết hoá đơn đầu ra cho khách hàng luôn trong năm 2009. Mà hoá đơn đầu vào chưa có. Theo bctc năm 2009 số tiền 140tr không có số dư nợ. theo mình thì dù hàng về hoá đơn chưa về ktoán vẫn phải hạch toán như bạn Angels_Vjls.
Mình xem lại rồi Tk số tiền 140tr không có trong TK 152, 156
Cảm ơn các bạn đã giúp đỡ