Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

[nguyenthu307]

Chào các anh,chị!
Em down pm kt excel qđ 48 về dùng, nhưng có phần này e không hiểu: Cty e mới thành lập tháng 3/2008.
có nguồn vốn KD là 1tỉ , năm 2008 doanh thu bán hàng là 15triệu.
Lợi nhuận trước thuế là âm 20triệu.

Trong bảng CDPS khi e nhập số dư đầu kỳ bên NỢ của tk 4211 (Lợi nhuận chưa phân phối năm trước) là âm 20triệu, nhưng số liệu tự chuyển sang phần Số dư cuối kỳ bên Có tk 4211 là dương 20triệu
Nên tổng cộng cuối kỳ có kết quả là : 1tỉ + 15triệu + 20triệu = 1tỉ 035triệu
mà theo e hiểu thì kết quả phải là: 1tỉ + 15triệu = 1tỉ 015triệu mới đúng chứ ạ.
Có khi nào số liệu của pm excel tự chuyển bị sai không ạ?
E mới ra trường nên còn nhiều điều chưa hiểu, Mong anh, chị hướng dẫn giúp em.
Cảm ơn anh, chị nhiều

 

[hoangvn86]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Chào các anh,chị!
Em down pm kt excel qđ 48 về dùng, nhưng có phần này e không hiểu: Cty e mới thành lập tháng 3/2008.
có nguồn vốn KD là 1tỉ , năm 2008 doanh thu bán hàng là 15triệu.
Lợi nhuận trước thuế là âm 20triệu.

Trong bảng CDPS khi e nhập số dư đầu kỳ bên NỢ của tk 4211 (Lợi nhuận chưa phân phối năm trước) là âm 20triệu, nhưng số liệu tự chuyển sang phần Số dư cuối kỳ bên Có tk 4211 là dương 20triệu
Nên tổng cộng cuối kỳ có kết quả là : 1tỉ + 15triệu + 20triệu = 1tỉ 035triệu
mà theo e hiểu thì kết quả phải là: 1tỉ + 15triệu = 1tỉ 015triệu mới đúng chứ ạ.
Có khi nào số liệu của pm excel tự chuyển bị sai không ạ?
E mới ra trường nên còn nhiều điều chưa hiểu, Mong anh, chị hướng dẫn giúp em.
Cảm ơn anh, chị nhiều

Mình nghĩ chắc do bạn nhập lộn rồi, nếu là số dư bên N421 thì bạn cứ để là 20tr thôy..bạn coi lại thử nha

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Mình nghĩ chắc do bạn nhập lộn rồi, nếu là số dư bên N421 thì bạn cứ để là 20tr thôy..bạn coi lại thử nha

e nhập đúng không nhầm anh ạ. vì năm 2008 âm 20triệu nên sang 2009 nhập vào bảng CDPS là Nợ 4211 là (20triệu) mà.

 

[Redmoon]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Chào các anh,chị!
Em down pm kt excel qđ 48 về dùng, nhưng có phần này e không hiểu: Cty e mới thành lập tháng 3/2008.
có nguồn vốn KD là 1tỉ , năm 2008 doanh thu bán hàng là 15triệu.
Lợi nhuận trước thuế là âm 20triệu.

Trong bảng CDPS khi e nhập số dư đầu kỳ bên NỢ của tk 4211 (Lợi nhuận chưa phân phối năm trước) là âm 20triệu, nhưng số liệu tự chuyển sang phần Số dư cuối kỳ bên Có tk 4211 là dương 20triệu
Nên tổng cộng cuối kỳ có kết quả là : 1tỉ + 15triệu + 20triệu = 1tỉ 035triệu
mà theo e hiểu thì kết quả phải là: 1tỉ + 15triệu = 1tỉ 015triệu mới đúng chứ ạ.
Có khi nào số liệu của pm excel tự chuyển bị sai không ạ?
E mới ra trường nên còn nhiều điều chưa hiểu, Mong anh, chị hướng dẫn giúp em.
Cảm ơn anh, chị nhiều

Bạn xem lại bản chất tài khoản 421 là tài khoản lưỡng tính số dư cuối kỳ có thể ở hai bên. Nếu bạn kinh doanh lỗ 20tr thì bạn ghi bên nợ của 421 là 20 tr còn nếu lãi 20 tr thì ghi bên Có 421 số tiền 20 tr. Đằng này bạn lại ghi bên Nợ còn âm 20 tr thì phần mền chuyển sang bên Có là 20tr đúng rồi. Bạn nghĩ lại xem nhé!
Thân!

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Bạn xem lại bản chất tài khoản 421 là tài khoản lưỡng tính số dư cuối kỳ có thể ở hai bên. Nếu bạn kinh doanh lỗ 20tr thì bạn ghi bên nợ của 421 là 20 tr còn nếu lãi 20 tr thì ghi bên Có 421 số tiền 20 tr. Đằng này bạn lại ghi bên Nợ còn âm 20 tr thì phần mền chuyển sang bên Có là 20tr đúng rồi. Bạn nghĩ lại xem nhé!
Thân!

Nhưng anh ơi số dư đầu kỳ này em lấy nguyên theo số dư cuối kỳ năm 2008 ở Bảng CĐTK. ở Bảng CĐTK này cg ghi Số dư cuối năm Bên Nợ tk 421 là âm 20triệu. Năm 2008 chị kế toán cũ nộp BCTC theo đúng số liệu ntn mà?
Theo như anh nói thì BCTC năm 2008 là sai hả anh?
Vậy e phải làm sao bây giờ ạ? Chỉ giúp e với !!!!!!!!

 

[Redmoon]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Nhưng anh ơi số dư đầu kỳ này em lấy nguyên theo số dư cuối kỳ năm 2008 ở Bảng CĐTK. ở Bảng CĐTK này cg ghi Số dư cuối năm Bên Nợ tk 421 là âm 20triệu. Năm 2008 chị kế toán cũ nộp BCTC theo đúng số liệu ntn mà?
Theo như anh nói thì BCTC năm 2008 là sai hả anh?
Vậy e phải làm sao bây giờ ạ? Chỉ giúp e với !!!!!!!!

Bạn nên xem lại Bảng Cân đối kế toán năm 2008. Trên bảng Cân Đối kế toán khi lỗ sẽ được thể hiện là số âm. Nhưng trên bảng Cân đối Tài Khoản thì đã ghi số tiền bên Nợ 421 thì không thể ghi âm được.
Thân!

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Bạn nên xem lại Bảng Cân đối kế toán năm 2008. Trên bảng Cân Đối kế toán khi lỗ sẽ được thể hiện là số âm. Nhưng trên bảng Cân đối Tài Khoản thì đã ghi số tiền bên Nợ 421 thì không thể ghi âm được.
Thân!

Trên BCĐKT 2008 thì lợi nhuận chưa phân phối ghi là âm 20triệu
Bảng CĐTK năm 2008 thì số dư bên Nợ tk 421 cũng ghi là âm 20triệu
Vậy nên số dư cuối năm bên Nợ và có trên BCĐTK bằng nhau.
Như vậy là sai hả anh? (vì e mới ra trường mà BCTC năm 2008 chị ktoán cũ làm giờ chị nghỉ rồi).
Em phải điều chỉnh thế nào đây anh?
Anh cho em xin đc mail của anh em gửi file bctc năm 2008 của cty em anh kiểm tra giúp em xem có phải sai không được không anh? Em cảm ơn anh vô cùng nhiều.

 

[hoangvn86]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Trên BCĐKT 2008 thì lợi nhuận chưa phân phối ghi là âm 20triệu
Bảng CĐTK năm 2008 thì số dư bên Nợ tk 421 cũng ghi là âm 20triệu
Vậy nên số dư cuối năm bên Nợ và có trên BCĐTK bằng nhau.
Như vậy là sai hả anh? (vì e mới ra trường mà BCTC năm 2008 chị ktoán cũ làm giờ chị nghỉ rồi).
Em phải điều chỉnh thế nào đây anh?
Anh cho em xin đc mail của anh em gửi file bctc năm 2008 của cty em anh kiểm tra giúp em xem có phải sai không được không anh? Em cảm ơn anh vô cùng nhiều.

Ý mình là bạn chỉ cần ghi bên N421 thôi, bạn coi lại đi, vì khi chuyển số liệu qua năm 2009 thì nó tự khắc chuyển thành số âm hoặc ghi trong (..)

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Ý mình là bạn chỉ cần ghi bên N421 thôi, bạn coi lại đi, vì khi chuyển số liệu qua năm 2009 thì nó tự khắc chuyển thành số âm hoặc ghi trong (..)

Em vẫn chưa hiểu ý của anh lắm ạ.
Năm 2008 chị ktoán cũ làm theo hình thức CTGS
Năm 2009 em lam theo NKC nên không làm tiếp theo pm 2008 . Vì thế các số liệu năm 2008 không thể tự chuyển sang 2009 được anh ạ.

 

[myhien_kt]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

theo mình bạn chỉ ghi bên nợ 421 20 triệu không để dấu âm nha

 

[lananhlt85]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Dù dùng hình thức nào thì bạn cần phải nhớ rõ, TK 421 có thể có số dư cả bên Có và bên Nợ. Trong trường hợp kinh doanh có lãi, số dư đc thể hiện ở bên Có; kinh doanh lỗ thì số dư ở bên Nợ (các số này đều đc thể hiện là số dương, ko đc ghi âm trong bảng cân đối tài khỏan). Bạn ghi âm thì phần mềm hiểu ngược lại, chuyển sang bên Có là đúng rồi. Chỉ có trong bảng CĐ kế toán mới đc phép ghi âm thôi. Bạn phải điều chỉnh lại từ bảng cân đối tài khoản của 2008, ghi Nợ 421 là 20tr, ko đc ghi âm.

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

theo mình bạn chỉ ghi bên nợ 421 20 triệu không để dấu âm nha

Nếu e Ghi bên Nợ 421 20triệu (không để dấu âm) ở CDPS năm 2009 thì sẽ sai lệch so với Bảng CĐTK năm 2008? Vậy phải làm sao ạ?
Có phải làm lại BCTC năm 2008 không? nếu làm lại thì có bị phạt không ạ?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Chào các anh,chị!
Em down pm kt excel qđ 48 về dùng, nhưng có phần này e không hiểu: Cty e mới thành lập tháng 3/2008.
có nguồn vốn KD là 1tỉ , năm 2008 doanh thu bán hàng là 15triệu.
Lợi nhuận trước thuế là âm 20triệu.

Trong bảng CDPS khi e nhập số dư đầu kỳ bên NỢ của tk 4211 (Lợi nhuận chưa phân phối năm trước) là âm 20triệu, nhưng số liệu tự chuyển sang phần Số dư cuối kỳ bên Có tk 4211 là dương 20triệu
Nên tổng cộng cuối kỳ có kết quả là : 1tỉ + 15triệu + 20triệu = 1tỉ 035triệu
mà theo e hiểu thì kết quả phải là: 1tỉ + 15triệu = 1tỉ 015triệu mới đúng chứ ạ.
Có khi nào số liệu của pm excel tự chuyển bị sai không ạ?
E mới ra trường nên còn nhiều điều chưa hiểu, Mong anh, chị hướng dẫn giúp em.
Cảm ơn anh, chị nhiều

TK doanh thu làm gì có số dư cuối kỳ mà thể hiện trên bảng CĐPS là 1 tỉ 15 triệu
Em chỉnh lại số lỗ nằm bên nợ là được rồi, không cần nộp lại BCTC đâu.

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

TK doanh thu làm gì có số dư cuối kỳ mà thể hiện trên bảng CĐPS là 1 tỉ 15 triệu
Em chỉnh lại số lỗ nằm bên nợ là được rồi, không cần nộp lại BCTC đâu.

Em cảm ơn các anh chị đã chỉ giúp em.
Nhưng anh ơi trên BCĐTK năm 2008 :
+ TK 511 có số dư cuối năm bên Có là 15triệu. Thế sang 2009 trong CDPS em có phải chuyển số này sang không ạ?
+ TK 421 (Lợi nhuận chưa pp) có số dư cuối năm bên Nợ là -20triệu. Sang 2009 CDPS em phải chuyển ntn à?
Em hỏi hơi "ngu" vì e mới ra trường nên k hiểu lắm mong anh chị đừng giận và chỉ giúp em tận tình với.

 

[thiện hà]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

theo mình thì tài khoan 421 là tài khoản lưỡng tính nên số dư bên nợ ko thể là ghi âm được,chỉ ghi bên có mới ghi âm thôi

 

[Redmoon]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Em cảm ơn các anh chị đã chỉ giúp em.
Nhưng anh ơi trên BCĐTK năm 2008 :
+ TK 511 có số dư cuối năm bên Có là 15triệu. Thế sang 2009 trong CDPS em có phải chuyển số này sang không ạ?
+ TK 421 (Lợi nhuận chưa pp) có số dư cuối năm bên Nợ là -20triệu. Sang 2009 CDPS em phải chuyển ntn à?
Em hỏi hơi "ngu" vì e mới ra trường nên k hiểu lắm mong anh chị đừng giận và chỉ giúp em tận tình với.

Bạn à Tài khoản loại 5, 6, 7, 8 không có số dư đầu kỳ và cuối kỳ bạn nhé chỉ có số phát sinh thôi.Do vậy thì tài khoản 511 (doanh thu) không thể còn số dư cuối kỳ được. Nếu Tài khoản 511 mà có số dư cuối kỳ thì làm sao xác định được kết quả kinh doanh => không xác định được lãi hay lỗ => TK 421 liệu có chính xác không? Bạn xem kỹ lại nhé!.
Thân!

 

[nguyenthu307]

Ðề: Số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ khác nhau ????

Bạn à Tài khoản loại 5, 6, 7, 8 không có số dư đầu kỳ và cuối kỳ bạn nhé chỉ có số phát sinh thôi.Do vậy thì tài khoản 511 (doanh thu) không thể còn số dư cuối kỳ được. Nếu Tài khoản 511 mà có số dư cuối kỳ thì làm sao xác định được kết quả kinh doanh => không xác định được lãi hay lỗ => TK 421 liệu có chính xác không? Bạn xem kỹ lại nhé!.
Thân!

Vì em mới ra trường nên em thực sự không biết nên giải quyết vđề này thế nào và kiểm tra xem sai sót từ đâu. Mong các anh chị trên diễn đàn cho em xin đc mail e gửi file BCTC năm 2008 (kt cũ làm) nhờ anh, chị xem giúp em là sai ở đâu được không ạ? cty em mới thành lập nên cg k có nhiều chứng từ lắm.
Em đang lo lắng quá không biết phải giải quyết thế nào chỉ biết trông cậy vào các anh, chị trong gđ "danketoan" mà thôi. Xin mọi ng đừng quay lưng lại với em nhé. Em cảm ơn anh, chị vô cùng nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Các anh, chị đâu rồi??? Sao không ai trả lời giúp em vậy?