số dư đầu kỳ của các tài khoản công ty TNHH mới thành lập

Thảo luận trong 'Vốn chủ sở hữu' bắt đầu bởi kemfather, 28/8/16.

  1. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    Chào gia đình kế toán. cho tôi hổi vấn đề này với: Công ty tôi là công ty TNHH vừa và nhỏ. vố điều lệ là 1,5 tỷ. và đã mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng là 1 triệu, và dùng tiền mặt mua hàng với 9 lô hàng tổng gia trị 170 triệu. vậy có phải số dư đâu kỳ của tôi là tk 1111: 170.000.000, tk 1121: 1.000.000 và 4111 : 1.5 ty r phai không cả nhà? mong mọi người cho ý kiến?
     
                   
  2. KTOANDAO

    KTOANDAO Member Hội viên mới

    Chào anh/chị.

    Cũng bởi cách đây không lâu lắm cũng từng rơi vào hoàn cảnh thế này nên tôi xin được giúp anh/chị như sau:

    1. Về mặt nguyên tắc

    Nguyên tắc kế toán trong trường hợp này là nội dung liên quan đến số dư, chúng ta có thể liên hệ trực tiếp tới Bảng cân đối số phát sinh tài khoản sẽ thấy rằng cấu trúc bảng chủ yếu được tạo thành từ 3 cập cột số liệu là /Số dư đầu kỳ/ Số phát sinh trong kỳ/Số dư cuối kỳ/
    upload_2016-8-29_9-8-6.png

    Như vậy về bản chất sẽ là. Ngay thời điểm hiện tại nếu trước đó (kỳ kế toán trước/năm trước) đã phát sinh thì tại kỳ này (năm nay) sẽ có số dư. Còn nếu nay mới bắt đầu phát sinh thì nhất thiết nó phải được ghi nhận tại cột số phát sinh, vậy cũng có nghĩa số dư đầu kỳ phải bằng 0.

    2. Áp dụng vào thực tế

    Nếu DN của anh/chị là doanh nghiệp mới thành lập, mọi thủ tục ban đầu đã hoàn tất và bắt đầu đi vào hoạt động…; Các bước thực hiện cho kỳ kế toán đầu tiên sẽ thực hiện như sau:

    + Bỏ qua tất cả số liệu liên quan đến số dư đầu kỳ (nếu phải nhập vào chương trình máy tính thì điền bằng 0 tất)

    + Theo ngày ghi trên giấy ĐKKD kế toán sẽ ghi bút toán nhận vốn góp chủ sở hữu N111/C411: 1,5 tỷ (nhập quỹ tiền mặt – có thể chỉ là hình thức chứ ko nhất thiết có đủ 1.5 tỷ)

    + Mở tài khoản ngân hàng N112/C111: 1tr (ghi sổ theo chứng từ ngân hàng)

    + Nhập hàng 9 lần tổng cộng 170tr thì mỗi lần phát sinh sẽ lập bút toán nhập hàng hóa và trả tiền cho khách N156 + N133(nếu có)/111

    + … Cứ như vậy mỗi khi có phát sinh, chúng ta sẽ hạch toán đúng theo thực tế để đến cuối tháng/năm sẽ kết chuyển số dư và đánh giá kết quả kinh doanh dựa trên nguyên tắc kế toán.

    Tóm lại là tại kỳ này số dư đầu kỳ phải bằng 0; Có số phát sinh trong kỳ ; Cuối kỳ nếu vẫn còn hoạt động thì phải có số dư cuối kỳ. Số dư này sẽ chuyển qua số dư đầu kỳ của năm tiếp theo.
    Chúc anh/chị thành công.
     
    kemfather thích bài này.
  3. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    Cảm ơn KETOAN DAO!!!
    + Theo ngày ghi trên giấy ĐKKD kế toán sẽ ghi bút toán nhận vốn góp chủ sở hữu N111/C411: 1,5 tỷ (nhập quỹ tiền mặt – có thể chỉ là hình thức chứ ko nhất thiết có đủ 1.5 tỷ)
    Phần này Hoach toán Nợ Tk 1111, Có Tk 4111 nhứng thực tế quỹ tiền mặt không có 1,5 tỷ. vậy có hợp lý không bạn?
     
  4. KTOANDAO

    KTOANDAO Member Hội viên mới

    Như đã nêu rõ trong đó, đây chỉ mang tính hình thức a/c hoàn toàn có thể làm như thế về mặt xử lý tình huống cốt giúp cho nguồn vốn trên sổ sách đúng như số vốn đã đang ký.
    Tuy nhiên nếu không muốn hay để hợp lý hơn, a/c có thể áp dụng cách khác chẳng hạn treo số vốn góp còn thiếu trên tài khoản phải thu khác (138-)...; Lưu ý nếu áp dụng đúng theo quy định của Luật doanh nghiệp 2014 thì thời hạn góp vốn sau khi đã được cấp giấy ĐKKD là 60 ngày. Trường hợp không góp đủ như đã đăng ký thì DN phải đăng ký lại để giảm vốn điều lệ hoặc chuyển đổi sang hình thức kinh doanh khác cho phù hợp với khả năng số vốn.
     
    kemfather thích bài này.
  5. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    Ý này là sao bạn? và làm như thế nào bạn? mong bạn trợ giúp
     
  6. KTOANDAO

    KTOANDAO Member Hội viên mới

    Đơn giản thôi, theo như a/c thì tức là mình đã đăng ký thành lập DN với số vốn là 1,5 tỷ. Điều này cũng có nghĩa về cơ bản a/c bắt buộc phải ghi nhận trên sổ sách (cụ thể trên tài khoản 411 đúng 1,5 tỷ) => a/c cứ hạch toán bút toán vốn chủ sở hữu N.../C411 = 1,5 tỷ.
     
    kemfather thích bài này.
  7. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    ok, cảm ơn KToan Dao nhá. cho minh hoi cai nay luon nhá, tinh hinh công ty mới thành lập vậy đó. chỉ có 1 giám đốc và 1 kế toán vậy. khi lập bảng lương theo tháng thì bặt buộc minh phải đươc vào đối tượng là hợp đồng trên 3 tháng nên bắt buộc công ty và người lao động đóng bao hiểm. vậy có cách nào cho hợp lý khi 2 người này không đóng bảo hiểm được không ? giúp mình với nhá
     
  8. KTOANDAO

    KTOANDAO Member Hội viên mới

    Oh tới đây thì tôi xin phép không ý kiến thêm nữa vì a/c cũng nắm được việc tham gia bảo hiểm đối với DN và người lao động là "bắt buộc". Nghĩa là khó mà khác được ngoại trừ sẽ TRỐN và nhắm thấy trốn kỹ được thì trốn còn không thì thôi...
     
    kemfather thích bài này.
  9. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    hihi. cam on nhieu nha, KTOAN DAO
     
  10. duongthanh2704

    duongthanh2704 New Member Hội viên mới

    Bạn cứ im lặng ko ddoky thì sẽ ko cần đóng, và sau này khi kiểm toán thì bị truy thu và penalty nha!
    Chẳng đáng bao nhiêu, chỉ có 02 người bạn đóng sẽ tốt cho cá nhân, cty và sau này bạn ạh!
    Còn mức đóng bhxh thì bạn làm hợp đồng mức thấp nhất , còn lại bạn chia ra các phụ cấp ko theo lương.
     
    kemfather thích bài này.
  11. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    ok duongthanh2704 nha. minh se lam vay.
    lại có van de minh can hoi them nha. minh đang áp dụng qt 48. Đk khi mua hàng.
    no 156, 1331 co111or112
    vay khi ban hàng minh phai thu nhap doanh thu tk 511
    vay se ht la. no 111or 112 co 33311, 511
    vậy là sao tất toán được số dư tk156. chứng minh là hàng không còn tồn kho.?nhờ các bạn giúp nhá
     
  12. huong_htt

    huong_htt Member Hội viên mới

    Khi nào tiến hành góp vốn thực thì hãy định khoản: Nợ 111/C411
    Khi bán hàng, ghi nhận doanh thu như trên, đồng thời bạn phải ghi nhận giá vốn hàng bán: Nợ 632/ Có 156.
    Chứng từ: Phiếu xuất kho/Hóa đơn bán hàng
     
    kemfather thích bài này.
  13. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    ok. cam on huong_htt.
     
  14. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    bạn oi, cho minh hoi giá trị nợ 632 có 156: = số lượng bán ra * giá trị hàng hóa khi mua vào phải ko bạn?
     
  15. kemfather

    kemfather New Member Hội viên mới

    các bạn ơn cho minh hoi cai nay luon nha. cuối năm tài chính minh gửi cho chi cuc thuế qua chữ ký số những gị ah?
    có phải là:- quyết quán thuế gtgt, tndn, tncn và kqsxkd, bảng cân đối tk phat sinh, băng cân đối kế toán, bảng lưu chuyển tiền tệ. còn gì nữ ko các bạn? và có càn gửi bảng in ko các bạn ơi? cam ơn tất cả các bạn
     
  16. KTOANDAO

    KTOANDAO Member Hội viên mới

    Như vậy là đã quá rõ về bạn!
    Người ta nói có 2 thứ mà con người khó có thể dấu được mình trước người khác đó là khi thể hiện cảm xúc hoặc đi hỏi về việc gì đó...
    Theo tôi, tốt nhất bạn nên đi tham gia một khóa học ngắn hạn hoặc tìm một ai đó có kinh nghiệm để nhờ họ hỗ trợ thêm, chỉ như thế bạn mới có thể giải quyết công việc một cách hiệu quả và được việc.
    Đây cũng chỉ là góp ý mong bạn đừng buồn, chúc bạn thành công!
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.