Sai chứng từ 2017

[maingavn]

Bên em thanh toán cho một công ty bằng chuyển khoản vào tháng 10/2016 : 85.346.295 phí là 60.000 đ. Do kế toán để vài ngày sau mới làm phiếu . Kế toán đã làm sai chứng từ : gộp chuyển khoản + phí sau đó còn làm thêm 1 phiếu phí chuyển khoản - Thừa 60.000 đ trong quỹ. Do dạo đó có nhiều việc nên quỹ không kiểm tra lại tiền mặt . Vài ngày sau do kế toán và quỹ phải đi công tác đến tháng 2/2017 nên bàn giao lại + khoản thừa 60.000 thì quỹ bỏ vào khoản ngoại bảng bàn giao luôn ( quỹ mới vào không rõ khoản ngoại bảng bao nhiêu ).

Bây giờ ( 2018 ) thanh tra về kiểm tra thì sẽ xử lý như thế nào vậy với việc trên ? ( kế toán + quỹ )

 

[smhoangvu]

Theo mình nghĩ do thủ quỹ cũ đã nghỉ rùi nên không cần thiết phải bới vấn đề này ra nữa. kế toán làm phiếu hạch toán thu lại số tiền 60.000 cho cân đối giữa sổ sách kế toán và quỹ tiền mặt thực tế. Số tiền 60.000 đồng này trừ lương bạn kế toán vì làm trùng, còn thủ quỹ (cũ)họ căn cứ chứng từ chi nên không trừ lương được. Để an toàn thì lập biên bản kiểm kê quỹ trong đó nêu rõ khoản chênh lệch là nguyên nhân gì và làm tờ trình đề nghị Giám đốc xử lý. 60.000 đồng không phả là số tiền lớn nên giải thích hợp lý Thanh tra sẽ ok

 

[maingavn]

Theo mình nghĩ do thủ quỹ cũ đã nghỉ rùi nên không cần thiết phải bới vấn đề này ra nữa. kế toán làm phiếu hạch toán thu lại số tiền 60.000 cho cân đối giữa sổ sách kế toán và quỹ tiền mặt thực tế. Số tiền 60.000 đồng này trừ lương bạn kế toán vì làm trùng, còn thủ quỹ (cũ)họ căn cứ chứng từ chi nên không trừ lương được. Để an toàn thì lập biên bản kiểm kê quỹ trong đó nêu rõ khoản chênh lệch là nguyên nhân gì và làm tờ trình đề nghị Giám đốc xử lý. 60.000 đồng không phả là số tiền lớn nên giải thích hợp lý Thanh tra sẽ ok

Vấn đề là kế toán chuyển đi rồi còn quỹ thì ở. Săp tới có đơt kiểm tra nên bên mình mới kiểm tra chứng tư thì phát hiện lỗi. Do mới gặp lần đầu nên cũng không biết giờ phai xử lý ntn. Va bảng cân đối năm 2017 đã gửi công ty mẹ rôi. Do thuộc nhà nước nên nói nhỏ thì nhỏ nói to thì to. Giơ chi thủ quỹ đang lo sẽ bị xử phạt ra sao

 

[maingavn]

Mình muốn hỏi trường hợp này theo quy định sẽ bị xử phạt như thế nào ? Nếu bây giờ bọn mình xử lý trước khi có thanh tra về thì quy trình làm như thế nào ? ( Do bị lần đầu nên cũng không rõ phải làm thế nào ).

Bạn nào biết chỉ dùm mình với ?

 

[smhoangvu]

Nhiệm vụ Thủ quỹ là chi theo chứng từ, chứng từ kèm theo đúng quy chế thanh toán công ty thì không phải lỗi thủ quỹ. Để xử lý trước khi thanh tra về thì bạn làm phiếu thu thu lại 60.000 đồng trong năm 2018 nội dung là thu lại chứng từ số xxxx ngày xxxx xử lý bình thường như khi phát hiện sai sót về kế toán. Thanh tra họ không quan tâm nhiều đến mấy cái nhỏ đó đâu. Thông thường khi thanh tra thì họ sẽ chốt kiểm kê quỹ thực tế so với sổ quỹ, kiểm kê hàng hóa, NVl, TSCD... sau đó họ mới xem đến sổ sách và báo cáo. Một điểm lưu ý là sai thì chỉ trong nội bộ các bạn biết sai ở chỗ nào, bên ngoài không có biết do đó nên áp dụng nguyên tắc là không nói tùm lum họ hỏi đến đâu trả lời đến đó, không nói cái gì khác. Khi thanh tra sẽ có quyết định và nội dung thanh tra, đọc kỹ nội dung thanh tra và thời gian thanh tra chuẩn bị sổ sách chưng từ cho phù hợp

 

[YenNamThien]

sao lại liên quan đến thủ quỹ cái này sai sổ ngân hàng với sổ công nợ, vì làm trả tăng công nợ 60.000 năm nay làm điều trỉnh thôi đâu có gì sai phạm nghiêm trọng đâu.

 

[maingavn]

sao lại liên quan đến thủ quỹ cái này sai sổ ngân hàng với sổ công nợ, vì làm trả tăng công nợ 60.000 năm nay làm điều trỉnh thôi đâu có gì sai phạm nghiêm trọng đâu.

Mình viết vẫn chưa chi tiết : công ty mình là công ty con của công ty (B ) trực thuộc Tổng công ty (A) - thành lập năm 2016 )

Việc này là thủ quỹ đi chuyển khoản từ NHNNo sang Viettinbank . Sau vài ngày thì kế toán mới làm phiếu . Thủ quỹ ghi chép phiếu chi vào sổ quỹ ( số tiền 85.406.295 (85.346.295 + 60.000) và phí CK là 60.000 ). ( à mình sửa lại số tiền - nếu không nhiều bạn lại thắc mắc CK 100 triệu và phí 60.000 mà lại không nhớ sau gần 1 tuần)

Cùng 1 việc này - công ty tớ thanh toán = Chuyển Khoản 2 lần thì cả 2 lần đều phát sinh thừa phí CK ( riêng lần 1 thì KT đi chuyển ( thừa 12.000 đ ) lần 2 bận thì quỹ đi thay ( post 1 ) - Nó vướng là ở chỗ này ). À mình sửa lại năm trên post 1 . Việc này phát sinh năm 2016.

À quên khoản tiền ngoại bảng - trong thời gian quỹ đi công tác thì đã được chi hết ). Cuối năm công ty mình vẫn gửi chứng từ cho công ty B kiểm tra. Đây là lần thứ nhất Tổng công ty về kiểm tra công ty mình.

 

[maingavn]

Nhiệm vụ Thủ quỹ là chi theo chứng từ, chứng từ kèm theo đúng quy chế thanh toán công ty thì không phải lỗi thủ quỹ. Để xử lý trước khi thanh tra về thì bạn làm phiếu thu thu lại 60.000 đồng trong năm 2018 nội dung là thu lại chứng từ số xxxx ngày xxxx xử lý bình thường như khi phát hiện sai sót về kế toán. Thanh tra họ không quan tâm nhiều đến mấy cái nhỏ đó đâu. Thông thường khi thanh tra thì họ sẽ chốt kiểm kê quỹ thực tế so với sổ quỹ, kiểm kê hàng hóa, NVl, TSCD... sau đó họ mới xem đến sổ sách và báo cáo. Một điểm lưu ý là sai thì chỉ trong nội bộ các bạn biết sai ở chỗ nào, bên ngoài không có biết do đó nên áp dụng nguyên tắc là không nói tùm lum họ hỏi đến đâu trả lời đến đó, không nói cái gì khác. Khi thanh tra sẽ có quyết định và nội dung thanh tra, đọc kỹ nội dung thanh tra và thời gian thanh tra chuẩn bị sổ sách chưng từ cho phù hợp

Chỉ thu lại khoản 60.000 đ theo chứng từ số/năm hả bạn ?

 

[smhoangvu]

Chỉ thu lại khoản 60.000 đ theo chứng từ số/năm hả bạn ?

Đúng rùi bạn, cái này không phải là vấn đề lớn trong công ty.

 

[YenNamThien]

60 000 không phải là vấn để lớn mà không liên quan đến chi phí hoặc doanh thu nên khi quyết toán thuế không quan tâm nhiều đâu, nếu phát hiện sai thì làm biên bản rồi chỉnh sửa là được cần gì phải làm lại báo cáo, cái này với Kiểm toán thì mới phải sửa.