Quyết toán TTNDN sai điều chỉnh lại như thế nào?

[ohmylove85]

Chào cả nhà
Cho em hỏi như sau:
Năm 2011 theo BCTC cty em lỗ -7tr6,tờ khai quyết toán TTNDN :lợi nhuận trước thuế -7tr6 ,thu nhập sau thuế là -7tr6
Năm sau em phát hiện có 1 số chi phí bị loại trừ ,nên em nộp bổ sung lại tờ khai quyết toán TTNDN là :lợi nhuận trước thuế -7tr6 ,chi phí bị loại trừ : 3TR ,-->thu nhập sau thuế là -4TR6
Năm 2014 ,em phát hiện sai sót sửa lại BCTC 2011 là lỗ 8TR6
Vậy giờ sửa lai ,tờ khai quyết toán TTNDN :lợi nhuận trước thuế em ghi là -8TR6 hay vẫn để là 7TR6
Thanks

 

[chudinhxinh]

Năm 2011:

= > Bạn làm các thủ tục:

- Lập KHBS điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN sữa lại lợi nhuận trước thuế lỗ năm 2011= 8.600.0000 => thu nhập sau thuế = 8.600.0000-3.000.000=5.600.000 đây là con số đúng và là số làm căn cứ chuyển lỗ các năm tiếp theo nếu làm ăn có lãi thời hạn chuyển lỗ: 2012-2016

- Số lỗ trên sổ sách 8.600.000 # lỗ tờ khai 5.600.000 đây là chênh lệch vĩnh viễn giữa luật thuế và kế toán, luật kế toán ghi nhận bình thường và đầy đủ, còn luật thuế chỉ ghi nhận các khoản đúng và tuân thủ đầy đủ hóa đơn chứng từ theo luật

Lập sẵn bải giải trình chi tiết lý do làm lại, nguyên nhân sai và các giải trình khác để sau này thanh kiểm tra thuế làm căn cứ giải trình kẻo hôm nay làm 3-4…năm sau kiểm tra hỏi lại chả biết đâu mà lần