Quyet toan thue

[Son Phạm]

Cả nhà cho mình hỏi: công ty mình vừa quyết toán thuế năm 2009 và 2010 song, nhận được quyết định của cơ quan thuế xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính:
vậy cách hạch toán các khoản truy thu thuế TNDN, GTGT, Phạt vi phạm hành chính và phạt hành vi chậm nộp tiền thuế như thế nào hả cả nhà?
Thanks! cả nhà nhiều nhé!

 

[thaongoc0703]

Ðề: Quyet toan thue

Phần chi phí của năm cũ bị loại thì bạn không thể hạch toán vào chi phí năm nay trên sổ sách mà bạn chỉ được hạch toán
Nợ TK 421
Có TK 3334
Khi nộp tiền thuế bị truy thu
Nợ TK 3334
Có TK 111,112
Hạch toán tiền phạt
Nợ TK 811
Có TK 111,112
Tiền phạt do nộp chậm, và phạt vi phạm hành chính không được đưa vào chi phí hợp lý theo thông tư 130/2008/TT-BTC bạn nhé!, cuối năm khi quyết toán thuế thì loại bỏ CP này khỏi CP hợp lý.

Thuế GTGT đầu vào của CP không liên quan đến hoạt động SXKD (theo kết luận TTra thuế), bạn hạch toán: N811/C1331, khi quyết toán thuế thì loại bỏ khỏi CP hợp lý.