Quyết toán thuế TNDN

[thucrow]

Chào cả nhà.
Xin mọi người giúp mình giải quyết thắc mắc này với:
Trong năm mình tạm tính thuế TNDN của các quý như sau:
Q1: 8211/3334: 70.916.413
Q2: 8211/3334: 26.653.689
Q3: 8211/3334: 134218920
Q4: 8211/3334:0
Khi làm báo cáo quyết toán thì thuế TNDN phải nộp là 161.353.124 ít hơn tạm tính các quý là 70.435.898. Vậy mình hạch toán như thế này có đúng không nhé:
Dựa vào tờ khai quyết toán: 8211/3334: 161.353.124
Bút toán đảo tạm tính trong năm: 3334/8211: 231.789.022 vào ngày 31/12
Các bác chỉ giúp mình với nhé.
Cảm ơn nhiều

 

[hoatuyetle]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Vì là số tạm tính lớn hơn số quyết toán nên bạn chỉ cần làm bút toán:
3334/8211: 70 435 898

 

[miumiu_x]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Chào cả nhà.
Xin mọi người giúp mình giải quyết thắc mắc này với:
Trong năm mình tạm tính thuế TNDN của các quý như sau:
Q1: 8211/3334: 70.916.413
Q2: 8211/3334: 26.653.689
Q3: 8211/3334: 134218920
Q4: 8211/3334:0
Khi làm báo cáo quyết toán thì thuế TNDN phải nộp là 161.353.124 ít hơn tạm tính các quý là 70.435.898. Vậy mình hạch toán như thế này có đúng không nhé:
Dựa vào tờ khai quyết toán: 8211/3334: 161.353.124
Bút toán đảo tạm tính trong năm: 3334/8211: 231.789.022 vào ngày 31/12
Các bác chỉ giúp mình với nhé.
Cảm ơn nhiều

Bạn chỉ việc làm bút toán đảo phần chênh lệch 70.435.898 thôi.

 

[hongdinhnv]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Theo mình thì bạn hạch toán thêm một bút toán nữa là được
3334/8211 : 70.435.898

 

[diemdm1973]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Vì là số tạm tính lớn hơn số quyết toán nên bạn chỉ cần làm bút toán:
3334/8211: 70 435 898

Bậy nào ! Chỉ vậy thì chết người ta à bạn ơi !
Các bạn phân biệt như thế này nhé - Khi tạm tính để mang nộp hàng quý thì bút toán là Nợ 3334 - Có 111, 112
Khi hạch toán cuối năm mới có bút toán Nợ 821 - Có 3334
Vậy đương nhiên số tiền dư kia sẽ tự động chuyển sang kỳ sau trên TK 3334 và như vậy đã đủ phản ánh khoản nộp thừa của bạn rồi chớ có ai mà quyết toán tạm tính vừa in với dự kiến được đâu ? Trừ phi là sổ vẽ thì ép số cho thật đúng vậy thôi ! Thân !

 

[phuong kim]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

mìh cũng nghĩ như bạ hoatylip

 

[my tien]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Bạn diemdm1973 ơi, bạn nói như vậy chỉ đúng trong trường hợp hàng quý bạn không có bút toán Nợ TK 8211/Có TK 3334 (Số tiền tạm tính phải nộp).Còn nếu hàng quý đều có bút toán như vậy thì cuối năm chỉ cần 1 bút toán xử lý chênh lệch Nợ TK 3334/Có TK 8211 (Số tiền chênh lệch)

 

[thucrow]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Nhưng nếu mình chỉ hạch toán thêm đúng phần chênh lệch là 3334/8211: 70.435.898 thì sẽ không thể hiện được số tiền trên báo cáo quyết toán.Khi định khoản bất cứ nghiệp vụ nào cũng phải dựa vào chứng từ. Nên mình mới làm bút toán đảo để các tài khoản tự loại trừ và đưa ra đúng phần chênh lệch. Các bạn nghĩ thế có logic không. Chỉ giúp mình nhé.
Thanks

 

[babyhuyen256]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Bậy nào ! Chỉ vậy thì chết người ta à bạn ơi !
Các bạn phân biệt như thế này nhé - Khi tạm tính để mang nộp hàng quý thì bút toán là Nợ 3334 - Có 111, 112
Khi hạch toán cuối năm mới có bút toán Nợ 821 - Có 3334
Vậy đương nhiên số tiền dư kia sẽ tự động chuyển sang kỳ sau trên TK 3334 và như vậy đã đủ phản ánh khoản nộp thừa của bạn rồi chớ có ai mà quyết toán tạm tính vừa in với dự kiến được đâu ? Trừ phi là sổ vẽ thì ép số cho thật đúng vậy thôi ! Thân !

Tôi nghĩ bạn là người TL sai đó. Bạn xem cái này nhé

1. Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp vào NSNN, kế toán ghi:
Nợ TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: số tạm tính
Có TK 3334- Thuế TNDN: số tạm tính
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
2. Trường hợp phát hiện sai sót không trọng yếu của khoản thuế TNDN các năm trước, Doanh nghiệp được hạch toán điều chỉnh số thuế tăng hoặc giảm của các năm trước này vào chi phí thuế TNDN hiện hành năm phát hiện sai sót:
+ Nếu thuế TNDN hiện hành của các năm trước phải nộp bổ sung, kế toán ghi:
Nợ TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần sai sót nộp bổ sung
Có TK 3334 – Thuế TNDN: Phần sai sót nộp bổ sung
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
+ Nếu thuế TNDN hiện hành của các năm trước được ghi giảm, kế toán ghi:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN hiện hành: Phần chênh lệch giảm
Có TK 8221 – Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần chênh lệch giảm
3. Cuối năm tài chính
- So sánh số đã tạm nộp với số thuế TNDN quyết toá phải nộp trong năm, kế toán ghi:
+ Nếu số thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số quyết toán năm phải nộp
Nợ TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần nộp bổ sung
Có TK 3334 – Thuế TNDN: Phần nộp bổ sung
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
+ Nếu số thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán năm phải nộp
Nợ TK 3334- Thuế TNDN: Chênh lệch giảm
Có TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: Chênh lệch giảm
- So sánh tổng số phát sinh bên Nợ TK 8211 và tổng số phát sinh bên Có TK 8211 để kết chuyển chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp hiện hành xác định kết quả kinh doanh trong kỳ, kế toán ghi:
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ lớn hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 911 –Xác định kết quả kinh doanh
Có TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ nhỏ hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh

 

[thucrow]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Cảm ơn tất cả ý kiếm của mọi người nhé. Chúc cả nhà kế toán đầu tuần làm việc vui vẻ.
Thân