Quyet toan thuế TNDN của cty hđ cả hai lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế

[hoaque]

Cả nhà ơi, công ty em hoạt động cả hai lĩnh vực:
+ HĐ Phần mềm không chịu thuế và được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập trong 4 năm đầu
+ HĐ xây dựng lắp đặt hệ thống mạng chịu thuế

EM đang làm tờ khai Quyết toán thuế TNDN nhưng không biết ngoài tờ khai em còn phải dùng thêm phụ lục nào nữa ạh. Cty mới thành lập đầu năm 2008.

Em cũng xác định được riêng doanh thu cho từng hoạt động.

Hiện cty em đang lỗ, trên tờ khai quyết toán thuế TNDN em có cần điền doanh thu của hđ phần mềm vào chỉ tiêu 2.1 để giảm lợi nhuận trước thuế thu nhập DN không.

Tại công ty em đang lỗ nên em đang băn khoăn có nên điền chỉ tiêu này không vì đâu cũng lỗ cả 2 hđ mà.

Cả nhà giúp gỡ rỗi với ạh

 

[biennhohtx05]

Ðề: Quyet toan thuế TNDN của cty hđ cả hai lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế

Cả nhà ơi, công ty em hoạt động cả hai lĩnh vực:
+ HĐ Phần mềm không chịu thuế và được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập trong 4 năm đầu
+ HĐ xây dựng lắp đặt hệ thống mạng chịu thuế

EM đang làm tờ khai Quyết toán thuế TNDN nhưng không biết ngoài tờ khai em còn phải dùng thêm phụ lục nào nữa ạh. Cty mới thành lập đầu năm 2008.

Em cũng xác định được riêng doanh thu cho từng hoạt động.

Hiện cty em đang lỗ, trên tờ khai quyết toán thuế TNDN em có cần điền doanh thu của hđ phần mềm vào chỉ tiêu 2.1 để giảm lợi nhuận trước thuế thu nhập DN không.

không vì đâu cũng lỗ cả 2 hđ mà.

Cả nhà giúp gỡ rỗi với ạh

Em tham khảo đoạn TT này nhé:

6. Việc áp dụng mức thuế suất ưu đãi quy định tại các khoản 1, 2, 3 Điều 34 Nghị định này và việc miễn, giảm thuế quy định tại Điều này chỉ thực hiện đối với cơ sở kinh doanh mới thành lập hạch toán kinh tế độc lập và đăng ký nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo kê khai.
Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư được miễn thuế, giảm thuế có nhiều hoạt động kinh doanh thì phải theo dõi hạch toán riêng thu nhập của hoạt động kinh doanh được miễn thuế, giảm thuế. Trường hợp cơ sở kinh doanh không hạch toán riêng được thu nhập của hoạt động kinh doanh được miễn thuế, giảm thuế thì được xác định theo tỷ trọng doanh thu của hoạt động kinh doanh được miễn thuế, giảm thuế trên tổng doanh thu của cơ sở kinh doanh.

TH của em phải hạch toán riêng cho 2 hoạt động đó. Em nộp thêm PL 03-4a
Chúc vui vẻ.