Quyết toán sai TNCN cho lao động vãng lai

[dhy_0611]

Em chào anh/chị ạ. Em có một thắc mắc thế này mong được anh/chị giải đáp:
Công ty em hạch toán tiền nhuận bút cho Ông A vào năm 2016 là 500 triệu nhưng đến năm 2017 mới điều chỉnh lại và chi thực tế là 450 triệu. Nhưng trong QTTNCN 2016 thì đã khai lên khoản thu nhập 500 triệu rồi. Đã nộp thuế TNCN là 50tr và chưa viết chứng từ khấu trừ TNCN. Đến T4/2018, Ông A mới yêu cầu là chia khoản tiền nhuận bút đó cho các tác giả khác vì Ông A chỉ đứng tên nhận cho nhóm tác giả thôi. Vậy bên em có thể: Thứ nhất, làm lại tờ khai QTTNCN 2016 đó để phân chia khoản tiền nhuận bút theo số 450 triệu được không ạ? Thứ hai, nếu nộp lại tờ khai thì T4/2018 có viết được chứng từ thuế TNCN cho 2016 được không trong khi em đã viết vài tờ khấu trừ của QTTNCN 2017 rồi ạ? Mong nhận được phản hồi của anh/chị vì em đang cần gấp ạ. Em cảm ơn ạ!

 

[nhanbnm]

Chào bạn, mình có 1 số góp ý cho bạn như sau:
1. Đầu tiên bạn cần coi lại trong Hợp đồng là ký với 1 cá nhân ông này, hay là 1 nhóm người đồng tác giả(đưa ông này làm đại diện ký). Căn cứ hợp đồng chỉ ký với 1 ông này thì yêu cầu của ổng là sai, bạn từ chối k làm theo yêu cầu của ổng.
2. Bạn xem lại cách tính thuế của bạn hình như có gì k chính xác. Bạn xem lại khoản 7 điều 2: Thu nhập từ bản quyền và điều 13:Căn cứ tính thuế đối với thu nhập từ bản quyền của thông tư 111/2013 nhé. Thu nhập tính thuế là phần vượt 10tr đồng và thuế suất toàn phần chỉ 5%
3. Bạn kê khai 500tr và đóng thuế 50tr, năm 2017 điều chỉnh chỉ chi 450tr: thì đóng thuế hơn cho cơ quan thuế thì k sao, bạn cứ để đó k sao cả, chừng nào ngta vô quyết toán phát hiện sai sẽ kêu bạn điều chỉnh tiểu khoản thôi, còn không thì thôi, tiền thuế là tiền của cá nhân có thu nhập thuế tncn chứ không phải cty bạn trả (có khi cơ quan thuế biết, nhưng đóng thuế cao hơn có lợi cho cơ quan thuế ngta làm ngơ.hii)
4. Trường hợn bạn muốn điều chỉnh trên tờ khai: mình có một số góp ý như sau: xác định tháng chi thu nhập 500tr, bạn làm tờ khai điều chỉnh thuế tncn mẫu 06 từ 500tr xuống 450tr thu nhập từ tác quyền và số tiền thuế cuả tháng .../2016, thuế bạn nộp dư sẽ không bị phạt đâu. Còn tờ khai qt 2016: bạn làm tờ khai điều chỉnh chỉ thay đổi phụ lục 02, nếu làm như yêu cầu ông tác giả thì bạn kê khai nhiều ng vào đây, còn không bạn chỉ cần kê khai tên ổng và thay đổi số liệu thôi. Hạch toán trên chương trình phần chênh lệch vào tk 333 (của thuế tncn). Trong thời hạn nộp tiền thuế tncn tháng 4/2018, bạn xem phần chênh lệch đã hạch toán bên trên, bạn đóng tiền thuế giảm lại phần chênh lệch so với kê khai thuế tncn mẫu 05/kk của DN.
5. Phần viết hóa đơn khấu trừ thuế tncn cho ông này, bạn cứ viết bth, trong phần nội dung bạn ghi rõ ra là đc (thu nhập từ ... của năm 2016)

 

[dhy_0611]

Chào bạn, mình có 1 số góp ý cho bạn như sau:
1. Đầu tiên bạn cần coi lại trong Hợp đồng là ký với 1 cá nhân ông này, hay là 1 nhóm người đồng tác giả(đưa ông này làm đại diện ký). Căn cứ hợp đồng chỉ ký với 1 ông này thì yêu cầu của ổng là sai, bạn từ chối k làm theo yêu cầu của ổng.
2. Bạn xem lại cách tính thuế của bạn hình như có gì k chính xác. Bạn xem lại khoản 7 điều 2: Thu nhập từ bản quyền và điều 13:Căn cứ tính thuế đối với thu nhập từ bản quyền của thông tư 111/2013 nhé. Thu nhập tính thuế là phần vượt 10tr đồng và thuế suất toàn phần chỉ 5%
3. Bạn kê khai 500tr và đóng thuế 50tr, năm 2017 điều chỉnh chỉ chi 450tr: thì đóng thuế hơn cho cơ quan thuế thì k sao, bạn cứ để đó k sao cả, chừng nào ngta vô quyết toán phát hiện sai sẽ kêu bạn điều chỉnh tiểu khoản thôi, còn không thì thôi, tiền thuế là tiền của cá nhân có thu nhập thuế tncn chứ không phải cty bạn trả (có khi cơ quan thuế biết, nhưng đóng thuế cao hơn có lợi cho cơ quan thuế ngta làm ngơ.hii)
4. Trường hợn bạn muốn điều chỉnh trên tờ khai: mình có một số góp ý như sau: xác định tháng chi thu nhập 500tr, bạn làm tờ khai điều chỉnh thuế tncn mẫu 06 từ 500tr xuống 450tr thu nhập từ tác quyền và số tiền thuế cuả tháng .../2016, thuế bạn nộp dư sẽ không bị phạt đâu. Còn tờ khai qt 2016: bạn làm tờ khai điều chỉnh chỉ thay đổi phụ lục 02, nếu làm như yêu cầu ông tác giả thì bạn kê khai nhiều ng vào đây, còn không bạn chỉ cần kê khai tên ổng và thay đổi số liệu thôi. Hạch toán trên chương trình phần chênh lệch vào tk 333 (của thuế tncn). Trong thời hạn nộp tiền thuế tncn tháng 4/2018, bạn xem phần chênh lệch đã hạch toán bên trên, bạn đóng tiền thuế giảm lại phần chênh lệch so với kê khai thuế tncn mẫu 05/kk của DN.
5. Phần viết hóa đơn khấu trừ thuế tncn cho ông này, bạn cứ viết bth, trong phần nội dung bạn ghi rõ ra là đc (thu nhập từ ... của năm 2016)

Dạ em cảm ơn ạ! Nhưng thu nhập từ nhuận bút là thu nhập từ tiền công tiền lương ạ. ko phải từ bản quyền ạ. Nên cuối năm phaỉ quyết toán trên tờ khai quyết toán TNCN 05-QT ạ. Với cho em hỏi thêm ạ: Khi e viết chứng từ khấu trừ thì viết theo số chi thực tế đúng không ạ?Giả sử e là Ông A, năm 2016 ông ý chưa tự đi quyết toán thuế ạ. Bây giờ thuế bảo có thu nhập 2 nơi thì khi họ lên làm việc với cơ quan thuế thì sẽ lấy số liệu ở tờ khai e mới điều chỉnh lại đúng không ạ? tức là số chi thực tế ý ạ?

 

[Lan1102]

Việc ông A muốn bạn chia khoản 450tr kia, thì phải xem lại hợp đồng của bên bạn với ông A và các cộng tác viên còn lại.
Nếu ông A là người đứng ra ký kết hợp đồng trực tiếp với bạn thì ông ấy phải nộp toàn bộ số thuế trên số tiền bạn nhận được.
Trong trường hợp các CTV khác, cso ủy quyền cho ông A đứng ra ký kết hợp đồng với bạn, thì bạn mới được chia ra.
Nhưng để chia ra theo mỗi lần chuyển tiền cho ông A phải có hồ sơ đầy đủ.

Mình cũng đồng ý với #2 từ 3-5.
Còn phần xác định lại thuế TNCN thì xem kỹ lại hợp đồng của bạn với các bên, bình thường nó ko phải là TN từ quyền tác giả đâu

 

[nhanbnm]

Dạ em cảm ơn ạ! Nhưng thu nhập từ nhuận bút là thu nhập từ tiền công tiền lương ạ. ko phải từ bản quyền ạ. Nên cuối năm phaỉ quyết toán trên tờ khai quyết toán TNCN 05-QT ạ. Với cho em hỏi thêm ạ: Khi e viết chứng từ khấu trừ thì viết theo số chi thực tế đúng không ạ?Giả sử e là Ông A, năm 2016 ông ý chưa tự đi quyết toán thuế ạ. Bây giờ thuế bảo có thu nhập 2 nơi thì khi họ lên làm việc với cơ quan thuế thì sẽ lấy số liệu ở tờ khai e mới điều chỉnh lại đúng không ạ? tức là số chi thực tế ý ạ?

Bên Công ty bạn nếu trả tiền cho ông này là tiền lương, tiền công, thì bạn khai điều chỉnh của tờ khai 05/kk của tháng .... năm 2016, đối với tờ khai qt năm 2016: bạn vẫn điều chỉnh thay đổi phụ lục 05-2, hạch toán thuế 333, nộp thuế tháng 4/2018 như trên mình nói. phụ lục 05-Tờ khai này chỉ thay đổi ds 2 thì k ảnh hưởng tới số thuế qt của năm 2016 dn bạn, nên bạn yên tâm không bị phạt đâu.
Còn khi bạn xuất chứng từ khấu trừ thuế thì ghi đúng số tiền đã chi và số tiền đã tạm khấu trừ, theo như tờ khai điều chỉnh của bạn. Bên thuế sẽ căn cứ trên tờ khai qt và chứng từ khấu trừ thuế của ban.
Ông này mà giờ mới đi qt thì đóng phạt sạch tiền luôn.