Quyết toán hóa đơn cuối năm

[swearthay]

Cá bạn cho mình hỏi với quyế toán hóa đơn cuối năm hết hạn vào ngày nào và mẫu nào ah.vì mình nhớ là ngày 25/02 của năm sau.

 

[donga.bank]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Năm 2011 ko làm quyết toán hóa đơn nữa bạn ơi

 

[thanh nga 87]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Năm 2011 bạn chỉ làm quyết toán theo quý thôi, không phải làm theo năm nữa nhé,

 

[ngoctra]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Đúng rồi đó bạn ơi. Cứ tới Quý là bạn làm báo cáo sử dụng hóa đơn và nộp chứ không có báo cáo năm

 

[dunghienlinh]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Bạn ơi vấn đề đó có thông báo hoặc công văn gì không chứ nếu chỉ là cảm nhận thì không ổn bạn ạ, như lúc đầu mình phao tin là với mức lương từ 9T trở xuống thì được miễn thuế TNCN ở bậc 1 vậy mà.......Chứ minhd được trực tiếp trao đổi với cán bộ thuế thì nói hiện tại chưa có thông báo gì về quyết toán hóa đơn cả.
Nhận làm báo cáo tài chính, hướng dẫn làm báo cáo tài chính theo các thông tư công văn mới nhất về thuế GTGT, TNDN,TNCN liên hệ 01257 99 17 28

 

[phạm diệu]

Re: Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

chào anh chị có số thuê bao 01257991728
Anh chị có thể hướng dẫn cho em về cách làm báo cáo tài chính, thuế thu nhập doanh nghiệp,
mòng anh chị giúp đỡ em, ko biết lấy số doanh thu từ sổ nào

 

[dunghienlinh]

Ðề: Re: Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Sổ nhật ký bán hàng bạn nhé.

 

[thaolee]

Ðề: Re: Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Các bạn tham khảo về các báo cáo thuế phải nộp cuối 2011 và đầu 2012 nhé.

( Đối với doanh nghiệp có năm tài chính từ 01/01 đến 31/12)

I/- THÁNG 01/2012

1/- Khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011 bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế:

+ Thuế Giá trị gia tăng: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.

+ Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.

+ Thuế tài nguyên: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.

+ Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2011:

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4.
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01/2012.

3/- Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011:

- Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011 là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quí theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN.
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế là ngày 30/01/2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.

4/- Khai và nộp các loại thuế khai theo năm, bao gồm:

Thuế Môn bài ( Nếu vốn đăng ký kinh doanh không thay đổi so với năm trước thì không cần nộp - Tuy nhiên, cứ nộp cho chắc )
Thuế nhà, đất đối với tổ chức
Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức
- Hồ sơ khai thuế:
+ Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
+ Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT.
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng 01 năm 2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.
II/- THÁNG 02/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2012.

3/- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm 2011:
- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm theo mẫu BC-29/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính

- Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25/02/2012.

III/- THÁNG 03/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 02/2012, bao gồm:

- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 03 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 - Biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.0.2.

- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 04/2012.

3/- Quyết toán thuế năm 2011, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng ( đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ).
Thuế Thu nhập doanh nghiệp.
Thuế Thu nhập cá nhân thường xuyên.
Thuế Tài nguyên.
- Hồ sơ:

+ Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng: Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 04/GTGT.

+ Thuế thu nhập doanh nghiệp: Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN; Báo cáo tài chính năm 2012; Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai (tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp):

* Phụ lục kết quả sản hoạt động xuất kinh doanh theo mấu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, hoặc 03-1C/TNDN, 03-2/TNDN.

Riêng phụ lục chuyển lỗ số 03-2/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II), không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ (Mục I).

* Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển quyền sử dụng đất theo mẫu số 03-3/TNDN

* Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN theo các mẫu qui định.

* Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-5/TNDN.

+ Thuế Thu nhập cá nhân ;
+ Thuế Tài nguyên: Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế:

Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày 31/12/2012. Tức ngày 30/03/2012

- Trường hợp doanh nghiệp tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm 2011 theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của năm thì phải lập Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT kèm theo hồ sơ khai thuế GTGT kỳ thuế tháng 3/2012, nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 4/2012

----------------------

Chú ý: mục 4, điều 13 của luật Kế Toán 03-2003-QH11 quy định:
"Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn 90 ngày thì được phép cộng vào kỳ kế toán của năm tiếp theo hoặc cộng vào kỳ kế toán của năm trước đó để tính thành một kỳ kế toán năm. Kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm sau cùng phải ngắn hơn 15 tháng"
Chú ý: Công ty nào không muốn nộp báo cáo tài chính theo quy định trên thì phải làm công văn xin nộp báo cáo tài chính gộp vào năm sau.

Nguồn: http://tranhung.vnweblogs.com/post/21/342873

 

[thanh nga 87]

Ðề: Re: Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Các bạn tham khảo về các báo cáo thuế phải nộp cuối 2011 và đầu 2012 nhé.

( Đối với doanh nghiệp có năm tài chính từ 01/01 đến 31/12)

I/- THÁNG 01/2012

1/- Khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011 bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế:

+ Thuế Giá trị gia tăng: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.

+ Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.

+ Thuế tài nguyên: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.

+ Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2011:

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4.
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01/2012.

3/- Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011:

- Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011 là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quí theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN.
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế là ngày 30/01/2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.

4/- Khai và nộp các loại thuế khai theo năm, bao gồm:

Thuế Môn bài ( Nếu vốn đăng ký kinh doanh không thay đổi so với năm trước thì không cần nộp - Tuy nhiên, cứ nộp cho chắc )
Thuế nhà, đất đối với tổ chức
Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức
- Hồ sơ khai thuế:
+ Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
+ Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT.
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng 01 năm 2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.
II/- THÁNG 02/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2012.

3/- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm 2011:
- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm theo mẫu BC-29/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính

- Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25/02/2012.

III/- THÁNG 03/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 02/2012, bao gồm:

- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 03 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 - Biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.0.2.

- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 04/2012.

3/- Quyết toán thuế năm 2011, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng ( đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ).
Thuế Thu nhập doanh nghiệp.
Thuế Thu nhập cá nhân thường xuyên.
Thuế Tài nguyên.
- Hồ sơ:

+ Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng: Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 04/GTGT.

+ Thuế thu nhập doanh nghiệp: Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN; Báo cáo tài chính năm 2012; Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai (tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp):

* Phụ lục kết quả sản hoạt động xuất kinh doanh theo mấu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, hoặc 03-1C/TNDN, 03-2/TNDN.

Riêng phụ lục chuyển lỗ số 03-2/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II), không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ (Mục I).

* Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển quyền sử dụng đất theo mẫu số 03-3/TNDN

* Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN theo các mẫu qui định.

* Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-5/TNDN.

+ Thuế Thu nhập cá nhân ;
+ Thuế Tài nguyên: Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế:

Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày 31/12/2012. Tức ngày 30/03/2012

- Trường hợp doanh nghiệp tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm 2011 theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của năm thì phải lập Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT kèm theo hồ sơ khai thuế GTGT kỳ thuế tháng 3/2012, nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 4/2012

----------------------

Chú ý: mục 4, điều 13 của luật Kế Toán 03-2003-QH11 quy định:
"Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn 90 ngày thì được phép cộng vào kỳ kế toán của năm tiếp theo hoặc cộng vào kỳ kế toán của năm trước đó để tính thành một kỳ kế toán năm. Kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm sau cùng phải ngắn hơn 15 tháng"
Chú ý: Công ty nào không muốn nộp báo cáo tài chính theo quy định trên thì phải làm công văn xin nộp báo cáo tài chính gộp vào năm sau.

Nguồn: http://tranhung.vnweblogs.com/post/21/342873

Sao cái đo đỏ í, mình thấy bảo bây giờ chỉ làm theo quý thì thôi làm theo năm hả bạn???

 

[phạm diệu]

Re: Ðề: Re: Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

thank you anh nhiều,
anh bày tỉ mỉ và em cũng hiểu và biết
Rất cảm ơn anh

 

[Nomeames]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

Hôm nay mình lên chi cục thuế nộp tờ khai GTGT, hỏi về tờ quyết toán HĐ thì các chị trên đấy bảo là ko cần nộp nhé!

 

[phamphuhoa]

Ðề: Quyết toán hóa đơn cuối năm

sao mình ko nhìn thấy file mẫu quyết toán hóa đơn nhỉ? bạn nào có gửi mình xem với, tks

---------- Post added at 07:41 ---------- Previous post was at 07:40 ----------

tại sao không cần phải nộp vậy bạn nomeames?