PL 01-4A/GTGT dùng trong truờng hợp nào

[thuytam179]

Các bạn cho mình hỏi PL 01-4A/GTGT hàng tháng kê khai thuế GTGT phải nộp tờ khai này không, sử dụng trong trường hợp nào,?

 

[muontennguoi]

Ðề: PL 01-4A/GTGT dùng trong truờng hợp nào

Khi có đồng thời:
- Doanh số bán ra có phát sinh hàng chịu thuế GTGT và cả hàng không chịu thuế GTGT.
- DN chưa hạch toán riêng biệt SX, KD hàng chịu thuế GTGT và hàng không chịu thuế GTGT.

Khi đó thúê GTGT mua vào trên PL 01-2/GTGT sẽ kê chung vào mục 3 - "hàng hóa dịch vụ dùng chung cho SX, KD hàng chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT".

Nói nôm na: khi nào có khác nhau giữa chỉ tiêu [22] và [23] trên Tờ khai 01/GTGT thì cần PL 01-4/GTGT để thuýêt minh cho chỉ tiêu [23].

 

[phanhongson]

Ðề: PL 01-4A/GTGT dùng trong truờng hợp nào

Nếu thuế đầu ra là 0% chứ không phải không chịu thuế thì có phải làm mẫu 01-4A/GTGT không hả bạn? Mình đã lỡ khai rùi thi phải điều chỉnh lại hay sao?

 

[pqhung091965]

Ðề: PL 01-4A/GTGT dùng trong truờng hợp nào

Đầu ra là 0% có nghĩa là "chịu thuế với TS 0%" nên khác với không chịu thuế và do đó không phải làm 01-4A/GTGT. Nếu đã lỡ khai rồi thì hãy làm điều chỉnh.

 

[pqhung091965]

Ðề: PL 01-4A/GTGT dùng trong truờng hợp nào

...
Nói nôm na: khi nào có khác nhau giữa chỉ tiêu [22] và [23] trên Tờ khai 01/GTGT thì cần PL 01-4/GTGT để thuýêt minh cho chỉ tiêu [23].

Có nhất thiết cứ phải là như thế hay không ?