phụ lục chuyển lỗ?

[hai]

cả nhà cho e hỏi:
năm này công ty em lỗ 2 triệu (theo sổ kế toán)
vậy công ty em có được đăng ký chuyển lỗ vào phụ lục 03-02/ttu 60 không? làm như thế nào vậy?
em nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục. Vậy cả nhà đã có ai làm quyết toán thuế năm 2007 chưa? có ai làm cái phụ lục này không? hepl me

 

[Voi Còi]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

cả nhà cho e hỏi:
năm này công ty em lỗ 2 triệu (theo sổ kế toán)
vậy công ty em có được đăng ký chuyển lỗ vào phụ lục 03-02/ttu 60 không? làm như thế nào vậy?
em nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục. Vậy cả nhà đã có ai làm quyết toán thuế năm 2007 chưa? có ai làm cái phụ lục này không? hepl me

Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ cơ sở kinh doanh được chuyển khác với số lỗ do cơ sở kinh doanh tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Vậy tự xác định và tự chuyển lỗ không phải "nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục"

 

[Girlsmiling]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Khi làm quyết toán thuế bạn cứ kèm theo phụ lục chuyển lỗ. Nếu sau khi thuế xuống kiểm tra mà có thay đổi thì khi đó bạn sẽ ko phải chỉ thay đổi phụ lục chuyển lỗ thôi đâu.

 

[PHONG2V]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

cả nhà cho e hỏi:
năm này công ty em lỗ 2 triệu (theo sổ kế toán)
vậy công ty em có được đăng ký chuyển lỗ vào phụ lục 03-02/ttu 60 không? làm như thế nào vậy?
em nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục. Vậy cả nhà đã có ai làm quyết toán thuế năm 2007 chưa? có ai làm cái phụ lục này không? hepl me

Bạn chỉ biết hiện tại là DN bạn cuối năm là lỗ,
Vậy khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn làm kèm theo phụ lục chuyển lỗ mẫu số 03 – 2/TNDN theo TT60.
Còn việc CQ thuế xuống quyết toán là việc quyết toán

 

[Nam Tước]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

cả nhà cho e hỏi:
năm này công ty em lỗ 2 triệu (theo sổ kế toán)
vậy công ty em có được đăng ký chuyển lỗ vào phụ lục 03-02/ttu 60 không? làm như thế nào vậy?
em nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục. Vậy cả nhà đã có ai làm quyết toán thuế năm 2007 chưa? có ai làm cái phụ lục này không? hepl me

Xin hỏi bạn trước là trong năm trước, Cty bạn có đăng ký xin chuyển lõ hay không ?
Nếu không đăng ký thì năm nay Cty ben không thể chuyển lỗ được đâu.
Thân !

 

[PHONG2V]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Xin hỏi bạn trước là trong năm trước, Cty bạn có đăng ký xin chuyển lõ hay không ?
Nếu không đăng ký thì năm nay Cty ben không thể chuyển lỗ được đâu.
Thân !

Ở trường hợp này ko phải là trường hợp như anh nghĩ đâu,
ko phải là năm trước lỗ chuyển sang năm nay
mà năm nay Dn của người hỏi mới lỗ, và Người hỏi hỏi là có làm phụ lục chuyển lỗ không mà anh nam tước

 

[hai]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Ở trường hợp này ko phải là trường hợp như anh nghĩ đâu,
ko phải là năm trước lỗ chuyển sang năm nay
mà năm nay Dn của người hỏi mới lỗ, và Người hỏi hỏi là có làm phụ lục chuyển lỗ không mà anh nam tước

vâng năm nay công ty em mới lỗ (vì công ty e mới thành lập năm 2007).

 

[PHONG2V]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

vâng năm nay công ty em mới lỗ (vì công ty e mới thành lập năm 2007).

Bạn vẫn làm chuyển lỗ theo mẫu như bình thường nhé

 

[hai]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Bạn vẫn làm chuyển lỗ theo mẫu như bình thường nhé

bạn cho hỏi mình kê khai như thế này có đúng không nhé?
ở mục II tại phụ lục chuyển lỗ:
-Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này (cột 4) có phải là kỳ tính thuế năm 2008 không? vì mình muốn chuyển chuyển số lỗ 2 triệu này vào năm 2008 nên mình khai như sau :?
II. Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế
(1) (2) (3) (4) (5)
2007 2tr 0 2tr 0

 

[Girlsmiling]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Theo mình thì làm như sau:
1/ 2007
2/ 2tr
3/ 0
4/ 0
5/ 2tr
ko bít cóa đúng ko, Pác [you]?

 

[muontennguoi]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Năm 2007 bạn không có chuyển lỗ 2006 sang nên bạn không làm 03-2
Năm 2008 bạn sẽ chuyển lỗ 2007 sang thì lúc đó mới làm 03-2.

 

[hai]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Vậy tự xác định và tự chuyển lỗ không phải "nghe nói là số lỗ 2 triệu này sau khi thuế xuống quyết toán và xác định là công ty lỗ thật (có văn bản xác nhận của thuế) thì khi đó mới được xác định là lỗ và kê khai vào phụ lục"

cám ơn anh thanhhung đã cho ý kiến
1.nhưng anh thử xem nghị định 24/2007 nó nói như sau:
Điều 42. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 05 năm.
2. Tại thông tu 134 nói rằng:
"Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên."
cụm từ "theo nguyên tắc trên" ở đây tôi hiểu rằng là sau khi quyết toán thuế (tức là đã được thuế xác nhận). Còn cụm từ "tự xác định" ở đây là tự công ty xác định số lỗ đó sẽ phân bổ như thế nào trong vòng 5 năm sau. Nếu vậy thì lại có một điều vô lý là thuế phải xuống quyết toán trước khi công ty nộp BCTC?! > không biết liệu tôi hiểu sai hay là văn bản không rõ ràng
Tôi cũng hỏi vấn đề này với một người bạn bên cục thuế Thanh Xuân thì nó cũng trả lời là lỗ phải được thuế xác nhận thì khi đó DN mới được chuyển?!
có ai có ý kiến gì thêm ko?

 

[Nam Tước]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

cám ơn anh thanhhung đã cho ý kiến
1.nhưng anh thử xem nghị định 24/2007 nó nói như sau:
Điều 42. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 05 năm.
2. Tại thông tu 134 nói rằng:
"Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên."
cụm từ "theo nguyên tắc trên" ở đây tôi hiểu rằng là sau khi quyết toán thuế (tức là đã được thuế xác nhận). Còn cụm từ "tự xác định" ở đây là tự công ty xác định số lỗ đó sẽ phân bổ như thế nào trong vòng 5 năm sau. Nếu vậy thì lại có một điều vô lý là thuế phải xuống quyết toán trước khi công ty nộp BCTC?! > không biết liệu tôi hiểu sai hay là văn bản không rõ ràng
Tôi cũng hỏi vấn đề này với một người bạn bên cục thuế Thanh Xuân thì nó cũng trả lời là lỗ phải được thuế xác nhận thì khi đó DN mới được chuyển?!
có ai có ý kiến gì thêm ko?

Theo tờ biết thì "Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên" là khi DN tạm tính thuế TNDN. Khi đó nếu lỗ thì được chuyển qua kỳ sau.
Còn việc CQ Thuế có xuống kiểm tra quyết toán hay ko mình không biết được.
Có thê63 CQ Thuế cho Cty mình chyuển lỗ trong 3 năm chẳng hạn rồi mới xuống kiểm tra quyết toán. Khi đó mới điều chỉnh lại.

 

[Kidmandang]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

cám ơn anh thanhhung đã cho ý kiến
1.nhưng anh thử xem nghị định 24/2007 nó nói như sau:
Điều 42. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 05 năm.
2. Tại thông tu 134 nói rằng:
"Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên."
cụm từ "theo nguyên tắc trên" ở đây tôi hiểu rằng là sau khi quyết toán thuế (tức là đã được thuế xác nhận). Còn cụm từ "tự xác định" ở đây là tự công ty xác định số lỗ đó sẽ phân bổ như thế nào trong vòng 5 năm sau. Nếu vậy thì lại có một điều vô lý là thuế phải xuống quyết toán trước khi công ty nộp BCTC?! > không biết liệu tôi hiểu sai hay là văn bản không rõ ràng
Tôi cũng hỏi vấn đề này với một người bạn bên cục thuế Thanh Xuân thì nó cũng trả lời là lỗ phải được thuế xác nhận thì khi đó DN mới được chuyển?!
có ai có ý kiến gì thêm ko?

Tớ nghĩ khác, NĐ24 điều 42 được hiểu là sau khi tự làm quyết toán thuế năm nộp cho cơ quan thuế => tự xác định số lỗ được chuyển, chẳng qua là cách dùng từ khác nhau thôi.

 

[hai]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Năm 2007 bạn không có chuyển lỗ 2006 sang nên bạn không làm 03-2
Năm 2008 bạn sẽ chuyển lỗ 2007 sang thì lúc đó mới làm 03-2.

Cám ơn bạn đã tham gia
theo như bạn nói thì tôi hiểu rằng là đến cuối năm 2008 mới làm cái phụ lục chuyển lỗ từ năm 2007 sang (2 triệu). Nếu như thế thì DN sẽ bị bất lợi bởi vì quý 1 năm 2008 DN đã phải làm quyết toán tạm tính quý 1 trong đó có mục 6 - số lỗ được chuyển trong kỳ- bằng 0??. Nhưng tôi muốn chuyển ngay 2tr này vào quý 1 năm 2008. vậy fai làm sao?

 

[tiger2774]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Cám ơn bạn đã tham gia
theo như bạn nói thì tôi hiểu rằng là đến cuối năm 2008 mới làm cái phụ lục chuyển lỗ từ năm 2007 sang (2 triệu). Nếu như thế thì DN sẽ bị bất lợi bởi vì quý 1 năm 2008 DN đã phải làm quyết toán tạm tính quý 1 trong đó có mục 6 - số lỗ được chuyển trong kỳ- bằng 0??. Nhưng tôi muốn chuyển ngay 2tr này vào quý 1 năm 2008. vậy fai làm sao?

LỖ (Kết quả hoạt động kinh doanh) là 1 quá trình liên tục và lũy kế qua từng quý hay năm. Bạn cứ đưa số lỗ đó vào tờ khai tạm tính TNDN quý 1 bình thường nha.

 

[phn2007]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Theo tôi thì chỉ làm ở phần I thôi
1/ 2007
2/2tr
3/2tr cho năm 2008 vì theo TT134 thì bạn chuyển hết cho năm sau luôn

 

[hai]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Theo tôi thì chỉ làm ở phần I thôi
1/ 2007
2/2tr
3/2tr cho năm 2008 vì theo TT134 thì bạn chuyển hết cho năm sau luôn

các bạn làm tớ bối rối rồi đấy, tớ không biết cách làm nào thì đúng.?

 

[Girlsmiling]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

Bạn làm theo bài viết của vansi nhé, mình thấy rất đúng. Nếu đơn giản thì làm theo cách của mình. Phần II cũng phải làm chứ.

 

[muontennguoi]

Ðề: phụ lục chuyển lỗ?

các bạn làm tớ bối rối rồi đấy, tớ không biết cách làm nào thì đúng.?

Khổ ông quá ong Hai ạ.
Đọc lại và làm theo #11 và #16.

Còn cái TT134 câu nào, chỗ nào không rõ thì copy post lên đây người ta giải thích cho. TT134 đã rõ ràng rồi còn gì nữa.