Phát sinh chi phí gởi hàng

[mybear]

Giúp e định khoản nghiệp vụ này với m.n.
" 1.Phát sinh chi phí gửi hàng 2tr,VTA 5%, theo thỏa thuận mỗi bên chịu 1/2. DN "A"(bên bán) đã chi tiền mặt thanh toán phần mình chịu và chi hộ cho DN "B"(bên mua).
2.Dùng TGNH trả nợ phần chi phí mà "A" đã chi hộ. Vì trả nợ sớm nên "A" cho "B" hưởng chiết khấu 2% trên tổng nợ phải trả.
ĐỊNH KHOẢN CHO CẢ 2 DN "A" VÀ DN "B"

 

[phongvan]

Ðề: Phát sinh chi phí gởi hàng

A:
ghi nhận dthu bán hàng
Nợ 131
có 5111
có 33311

Thanh toán phí vc
Nợ 641: 1.000.000
Nợ 1331: 50.000
Nợ 1388_ctyB: 1.050.000
Có 1111:2.100.000
Thu đc tiền v/c
Nợ 112: 1.050.000
Có 1388_CtyB: 1.050.000
C/k thanh toán
Nợ 635:
Có 131:

B
Nhận đc hàng:
nợ 1561
Nợ 1331
Có 331

ck thanh toán tiền cp vận chuyển cty A trả hộ
Nợ 1652: 1.000.000
Nợ 1331: 50.000
Có 112: 1.050.000

thanh toán tiền hàng và CK thanh toán:
nợ 331:
có 515:
có 112:
Còn phần mua hàng và ck thanh toán được hưởng do bạn ko nói cụ thể nên ko thể định khoản đc.

 

[mybear]

Ðề: Phát sinh chi phí gởi hàng

thanks ban nhiu nha ^^

A:
ghi nhận dthu bán hàng
Nợ 131
có 5111
có 33311

Thanh toán phí vc
Nợ 641: 1.000.000
Nợ 1331: 50.000
Nợ 1388_ctyB: 1.050.000
Có 1111:2.100.000
Thu đc tiền v/c
Nợ 112: 1.050.000
Có 1388_CtyB: 1.050.000
C/k thanh toán
Nợ 635:
Có 131:

B
Nhận đc hàng:
nợ 1561
Nợ 1331
Có 331

ck thanh toán tiền cp vận chuyển cty A trả hộ
Nợ 1652: 1.000.000
Nợ 1331: 50.000
Có 112: 1.050.000

thanh toán tiền hàng và CK thanh toán:
nợ 331:
có 515:
có 112:
Còn phần mua hàng và ck thanh toán được hưởng do bạn ko nói cụ thể nên ko thể định khoản đc.

 

[nhat_alc]

Ðề: Phát sinh chi phí gởi hàng

mình hơi thắc mắc tại sao phần tiền bên A chi hộ bên B ko hạch toán vào 131B mà lại hạch toán vào 138 nhỉ?

 

[phongvan]

Ðề: Phát sinh chi phí gởi hàng

Vì hạch toán chi hộ vào 131 nó ko đúng với bản chất của tài khoản đó bạn ạ.