1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm nhẹ bởi vì số tiền phải chi trả cho các hoạt động tài chính giảm đáng kể trong thời gian này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang lớn hơn 2.5 rất nhiều. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức cao. Họ có thể chi trả được các khoản nợ khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề gì về tài chính. Tuy nhiên, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí vốn lưu động vào thời gian này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ ở kỳ hiện tại. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong thời điểm này.
Nguồn lợi nhuận của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua đến từ các hoạt động từ các công ty liên kết kinh doanh và hoạt động kinh doanh của DN. Điều này cho thấy doanh nghiệp không quá tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Khi muốn tăng lợi nhuận, DN có thể dễ bị xao nhãng, không đạt hiệu quả tối đa.
ROE của doanh nghiệp trong thời điểm hiện tại có xu hướng không đổi bởi vì nguồn lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được cũng dường như không biến động so với thời gian trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản của doanh nghiệp (ROA) có xu hướng không đổi trong kỳ hiện tại. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Đầu tư ngắn hạn và Các khoản đầu tư tài chính dài hạn. Với các khoản đầu tư tài chính dài hạn, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn thể hiện xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời điểm này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Tuy nhiên, khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm, mức chi của doanh nghiệp đang nằm ở con số khá thấp, thậm chí không quá đáng kể so với chi phí được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, và điều này không thể thu hút được các nhà đầu tư cùng tham gia với doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại giảm 6% so với kỳ trước. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện là xu hướng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
VIF nằm trong Top 15% công ty có điểm số D-rating cao nhất.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô lớn trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm nhẹ bởi vì số tiền phải chi trả cho các hoạt động tài chính giảm đáng kể trong thời gian này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang lớn hơn 2.5 rất nhiều. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức cao. Họ có thể chi trả được các khoản nợ khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề gì về tài chính. Tuy nhiên, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí vốn lưu động vào thời gian này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ ở kỳ hiện tại. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong thời điểm này.
Nguồn lợi nhuận của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua đến từ các hoạt động từ các công ty liên kết kinh doanh và hoạt động kinh doanh của DN. Điều này cho thấy doanh nghiệp không quá tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Khi muốn tăng lợi nhuận, DN có thể dễ bị xao nhãng, không đạt hiệu quả tối đa.
ROE của doanh nghiệp trong thời điểm hiện tại có xu hướng không đổi bởi vì nguồn lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được cũng dường như không biến động so với thời gian trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản của doanh nghiệp (ROA) có xu hướng không đổi trong kỳ hiện tại. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Đầu tư ngắn hạn và Các khoản đầu tư tài chính dài hạn. Với các khoản đầu tư tài chính dài hạn, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn thể hiện xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời điểm này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Tuy nhiên, khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm, mức chi của doanh nghiệp đang nằm ở con số khá thấp, thậm chí không quá đáng kể so với chi phí được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, và điều này không thể thu hút được các nhà đầu tư cùng tham gia với doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại giảm 6% so với kỳ trước. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện là xu hướng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
VIF nằm trong Top 15% công ty có điểm số D-rating cao nhất.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô lớn trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
