1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua, tuy nhiên xu hướng dòng tiền có sự thay đổi, doanh nghiệp đã kiếm được tiền từ hoạt động kinh doanh thay vì phải chi trả cho nó như trong kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang nhỏ hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể thanh toán được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn, tuy nhiên họ sẽ gặp đôi lúc 1 số vấn đề về tình hình tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong thời điểm này.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này phản ánh được doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh của mình sao cho hiệu quả hơn so với trước kia, đây cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
Tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của DN có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do nguồn lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được có xu hướng giảm trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL rất thấp.
Việc ROE có xu hướng giảm liên tục qua các kỳ là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có xu hướng giảm. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình so với kỳ trước đó.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Tổng hàng tồn kho và Phải thu ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng so với kỳ trước đó.
Nợ/TTS của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có tài sản được tài trợ bằng mức nợ dài hạn cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp không có chi đầu tư cho các khoản TSCĐ. Mức khấu hao của doanh nghiệp trong khoảng thời điểm này có xu hướng giảm qua từng kỳ.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng trên 10% trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại giảm 67% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
NSH có điểm số nằm trong nhóm 10% công ty có điểm số thấp nhất.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua, tuy nhiên xu hướng dòng tiền có sự thay đổi, doanh nghiệp đã kiếm được tiền từ hoạt động kinh doanh thay vì phải chi trả cho nó như trong kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang nhỏ hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể thanh toán được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn, tuy nhiên họ sẽ gặp đôi lúc 1 số vấn đề về tình hình tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong thời điểm này.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này phản ánh được doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh của mình sao cho hiệu quả hơn so với trước kia, đây cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
Tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của DN có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do nguồn lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được có xu hướng giảm trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL rất thấp.
Việc ROE có xu hướng giảm liên tục qua các kỳ là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có xu hướng giảm. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình so với kỳ trước đó.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Tổng hàng tồn kho và Phải thu ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng so với kỳ trước đó.
Nợ/TTS của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có tài sản được tài trợ bằng mức nợ dài hạn cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp không có chi đầu tư cho các khoản TSCĐ. Mức khấu hao của doanh nghiệp trong khoảng thời điểm này có xu hướng giảm qua từng kỳ.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng trên 10% trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại giảm 67% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
NSH có điểm số nằm trong nhóm 10% công ty có điểm số thấp nhất.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
