1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính và đầu tư trong kỳ hiện tại.
Dòng tiền thuần của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua là do mức tăng của số tiền phải chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính cao hơn mức tăng số tiền kiếm được từ các hoạt động kinh doanh ở khoảng thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang thấp hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình ở thời điểm hiện tại. Doanh nghiệp có thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và đôi lúc gặp 1 số vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của DN có xu hướng giảm nhẹ ở kỳ hiện tại. Với chỉ số ở hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình ở trong khoảng thời gian này.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ hiện tại chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính của họ. Điều này cho thấy DN rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
ROE của DN có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do lợi nhuận của DN kiếm được không có quá nhiều sự thay đổi ở khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của DN ở thời điểm hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn và 1 TSSL đủ để các nhà đầu tư hài lòng.
Việc ROE có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN có xu hướng giảm. Doanh nghiệp không mang về được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản hiện có của mình.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong danh mục tài sản là Tài sản cố định và Phải thu ngắn hạn. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Phải thu ngắn hạn thể hiện 1 xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời gian này.
Nợ/TTS của DN có xu hướng tăng ở kỳ hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, DN có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian, mức đầu tư nằm ở mức khá đáng kể trong 2 năm trở lại đây, cho thấy DN đang bắt đầu phát triển và xây dựng nhiều hơn cho tương lai.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN có xu hướng tăng trưởng 163% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng LN của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
LBM nằm trong Top 5% công ty có điểm số D-rating cao nhất. LBM cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có dòng tiền tương đối lành mạnh.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính và đầu tư trong kỳ hiện tại.
Dòng tiền thuần của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua là do mức tăng của số tiền phải chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính cao hơn mức tăng số tiền kiếm được từ các hoạt động kinh doanh ở khoảng thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang thấp hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình ở thời điểm hiện tại. Doanh nghiệp có thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và đôi lúc gặp 1 số vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của DN có xu hướng giảm nhẹ ở kỳ hiện tại. Với chỉ số ở hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình ở trong khoảng thời gian này.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ hiện tại chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính của họ. Điều này cho thấy DN rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
ROE của DN có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do lợi nhuận của DN kiếm được không có quá nhiều sự thay đổi ở khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của DN ở thời điểm hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn và 1 TSSL đủ để các nhà đầu tư hài lòng.
Việc ROE có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN có xu hướng giảm. Doanh nghiệp không mang về được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản hiện có của mình.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong danh mục tài sản là Tài sản cố định và Phải thu ngắn hạn. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Phải thu ngắn hạn thể hiện 1 xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời gian này.
Nợ/TTS của DN có xu hướng tăng ở kỳ hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, DN có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian, mức đầu tư nằm ở mức khá đáng kể trong 2 năm trở lại đây, cho thấy DN đang bắt đầu phát triển và xây dựng nhiều hơn cho tương lai.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN có xu hướng tăng trưởng 163% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng LN của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
LBM nằm trong Top 5% công ty có điểm số D-rating cao nhất. LBM cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có dòng tiền tương đối lành mạnh.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
