1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua bởi vì số tiền kiếm được từ các hoạt động đầu tư có xu hướng tăng khá đáng kể trong thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp có xu hướng giảm và thấp hơn 1 trong kỳ hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có tính thanh khoản nằm ở mức thấp so với mặt bằng chung của ngành, họ không thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn. Doanh nghiệp có dấu hiệu lấy nguồn vốn ngắn để đi đầu tư dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, họ chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung và các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh của mình so cho hiệu quả hơn so với trước kia.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ là do doanh nghiệp đã mang về nhiều lợi nhuận hơn trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL khá thấp.
Việc ROE có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có sự cải thiện. Doanh nghiệp đã kiếm được nhiều hơn từ nguồn tài sản của mình trong thời gian qua.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản ở kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Phải thu dài hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có mức tài sản được tài trợ bằng mức nợ dài hạn cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên, khi so sánh với mức khấu hao của doanh nghiệp trong cùng khoảng thời gian này, con số chi ra đang nằm ở mức rất thấp, không quá đáng kể so với chi phí được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua, mức giảm này không thể thu hút được các nhà đầu tư cùng tham gia góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại tăng 393% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng của DN trong các kỳ vừa qua hiện là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
CII có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. CII thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp còn 1 số vấn đề trong tính minh bạch, tuân thủ, công bố thông tin và các quy tắc quản trị bền vững. Doanh nghiệp có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua bởi vì số tiền kiếm được từ các hoạt động đầu tư có xu hướng tăng khá đáng kể trong thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp có xu hướng giảm và thấp hơn 1 trong kỳ hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có tính thanh khoản nằm ở mức thấp so với mặt bằng chung của ngành, họ không thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn. Doanh nghiệp có dấu hiệu lấy nguồn vốn ngắn để đi đầu tư dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, họ chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung và các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh của mình so cho hiệu quả hơn so với trước kia.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ là do doanh nghiệp đã mang về nhiều lợi nhuận hơn trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL khá thấp.
Việc ROE có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có sự cải thiện. Doanh nghiệp đã kiếm được nhiều hơn từ nguồn tài sản của mình trong thời gian qua.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản ở kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Phải thu dài hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có mức tài sản được tài trợ bằng mức nợ dài hạn cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên, khi so sánh với mức khấu hao của doanh nghiệp trong cùng khoảng thời gian này, con số chi ra đang nằm ở mức rất thấp, không quá đáng kể so với chi phí được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua, mức giảm này không thể thu hút được các nhà đầu tư cùng tham gia góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại tăng 393% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng của DN trong các kỳ vừa qua hiện là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
CII có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. CII thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp còn 1 số vấn đề trong tính minh bạch, tuân thủ, công bố thông tin và các quy tắc quản trị bền vững. Doanh nghiệp có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
