Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

[huongly0710]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Em cảm ơn ạ! Vậy là em chỉ điều chỉnh vào cuối năm và tính thời hạn chậm là từ 21/12 thôi đúng không ạ?
May quá! Em cứ tưởng phải làm lại từng tháng và tính chậm nộp cho từng tháng thì không biết tính bao lâu mới xong nữa!
Em cảm ơn nhé!
Cho em hỏi luôn về cái BCTC đi ạ! BCTC chắc sẽ không ảnh hưởng đến thuế TNDN, chỉ ảnh hưởng đến 1 số chỉ tiêu trên bảng cân đối tài khoản và bảng cân đối kế toán nên chắc chỉ phải làm lại và đi nộp lại thôi nhỉ???

 

[pqhung091965]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Sai thuế GTGT thì điều chỉnh thuế GTGT, có liên quan đến BCTC từng năm đi nữa cũng là sai sót không trọng yếu và cũng không cần làm lại BCTC đâu. Phát hiện sai năm này (2013) thì chỉ hạch toán điều chỉnh trên sổ kế toán 2013 thôi .
Còn bút toán điều chỉnh , có thể thực hiện như sau :
+ Trường hợp khai BS làm phát sinh số phải nộp. (trường hợp trên TK tháng 12 cũ chỉ tiêu 40 có số liệu), đi nộp ngay số thuế phát sinh và tiền phạt nộp chậm, sử dụng TK 3331 để ghi bút toán điều chỉnh
+ Trường hợp khai BS chỉ làm giảm số thuế còn được khấu trừ (trên TK tháng 12 cũ, của 1 năm nào đó, chỉ tiêu 43 có số liệu), ghi số liệu điều chỉnh trên vào chỉ tiêu 37 của TK tháng hiện tại, sử dụng TK 133 để ghi bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ trên sổ kế toán năm hiện tại.
Việc điều chỉnh phải được thực hiện cho từng năm riêng biệt

Thời hạn chậm nộp là tính từ 20/01 của năm sau năm làm TK bổ sung chứ

 

[huongly0710]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Nghĩa là em không phải làm lại BCTC các năm trước mà bù trừ giữa các năm rồi điều chỉnh trên sổ của 2013 luôn ạ?
Em muốn hỏi nữa là giả sử các năm trước năm 2012, sau khi khai bổ sung làm giảm số thuế còn được khấu trừ thì không bị phạt đúng không ạ?
Nhưng tại thời điểm đó thì còn được khấu trừ, sau đó thì đã được khấu trừ rồi mà. Kể cả vậy thì cũng k bị phạt ạ???

---------- Post added at 03:27 ---------- Previous post was at 02:51 ----------

Huhu! Em điên mất thôi! Cái này chưa xử lý xong thì lại tòi ra cái khác bất hợp lý.
Em xem lại thì phần mềm website hay đăng ký tên miền quốc gia thuộc đối tượng không chịu thuế thì kế toán cũ cho hết vào chịu thuế 0%.
Em chưa xem lại hóa đơn là viết 0% hay không chịu thuế nữa.
GIờ lung tung hết cả, em chẳng biết xử lý thế nào nữa.
HUUUUUUUUUUUUUUUUUUU!!! Mọi người giúp em với!!!!!!!!!!
EM cảm ơn cả nhà nhiều ạ!!!!

 

[tientien123]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Em chào các anh ,các chị e có vấn đề này mong anh chị nào biết hãy chỉ giúp em ạ. Sang tháng 1/2013 đã phải kê thuế theo phần mềm HTKK 3.1.5 chưa ạ, Và nếu phải kê theo phần mềm 3.1.5 thì em phải làm những gì ạ? Anh chị nào biết xin chỉ giúp em với ạ!

 

[huongly0710]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Mình nghĩ là tổng cục thuế đã nâng cấp lên 3.1.5 rồi thì mình cứ down về dùng cho theo kịp với thuế.
Chỉ có điều lạ là tổng cục thuế đã nâng cấp phiên bản mà không thay đổi mẫu BCTC của QĐ 48/2006/QĐ-BTC theo thông tư sửa đổi số 138/2011/TT-BTC.
Vậy các DN làm theo quyết định 48 cứ in theo mẫu đó chắc không sao đâu nhỉ, vì không in từ phần mềm thì không quét mã vạch được.

 

[pqhung091965]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Nghĩa là em không phải làm lại BCTC các năm trước mà bù trừ giữa các năm rồi điều chỉnh trên sổ của 2013 luôn ạ?
Em muốn hỏi nữa là giả sử các năm trước năm 2012, sau khi khai bổ sung làm giảm số thuế còn được khấu trừ thì không bị phạt đúng không ạ?
Nhưng tại thời điểm đó thì còn được khấu trừ, sau đó thì đã được khấu trừ rồi mà. Kể cả vậy thì cũng k bị phạt ạ???

---------- Post added at 03:27 ---------- Previous post was at 02:51 ----------

Huhu! Em điên mất thôi! Cái này chưa xử lý xong thì lại tòi ra cái khác bất hợp lý.
Em xem lại thì phần mềm website hay đăng ký tên miền quốc gia thuộc đối tượng không chịu thuế thì kế toán cũ cho hết vào chịu thuế 0%.
Em chưa xem lại hóa đơn là viết 0% hay không chịu thuế nữa.
GIờ lung tung hết cả, em chẳng biết xử lý thế nào nữa.
HUUUUUUUUUUUUUUUUUUU!!! Mọi người giúp em với!!!!!!!!!!
EM cảm ơn cả nhà nhiều ạ!!!!

Không được bù trừ đâu, phải xác định rằng, nếu lập TK BS bằng việc phân bổ lại số thuế GTGT đầu vào cho hàng bán ra không chịu thuế thì nếu phát sinh số phải nộp của năm nào thì phải nộp ngay số thuế đó và phản ánh riêng biệt cho từng năm trên sổ kế toán để tránh nhầm lẫn và dễ tra cứu dữ liệu khi cần thiết. Nhớ là từng năm 1 có sự phân bổ. chỉ gộp chung khi đưa số liệu lên TK thuế GTGT trong trường hợp từng năm điều chỉnh vẫn còn có số được khấu trừ.
Cứ làm theo quy định về khai BSĐC .

Cái vụ phần mềm website hay đăng ký tên miền, bạn coi lại cẩn thận về thuế suất của nó .

 

[haodt_90]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Không được bù trừ đâu, phải xác định rằng, nếu lập TK BS bằng việc phân bổ lại số thuế GTGT đầu vào cho hàng bán ra không chịu thuế thì nếu phát sinh số phải nộp của năm nào thì phải nộp ngay số thuế đó và phản ánh riêng biệt cho từng năm trên sổ kế toán để tránh nhầm lẫn và dễ tra cứu dữ liệu khi cần thiết. Nhớ là từng năm 1 có sự phân bổ. chỉ gộp chung khi đưa số liệu lên TK thuế GTGT trong trường hợp từng năm điều chỉnh vẫn còn có số được khấu trừ.
Cứ làm theo quy định về khai BSĐC .

Cái vụ phần mềm website hay đăng ký tên miền, bạn coi lại cẩn thận về thuế suất của nó .

Bạn cho mình hỏi chút nhá, bên mình cũng kinh doanh 2 loại mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế hàng tháng mình vẫn nộp phục lục 01-4A/GTGT kèm theo tờ khai, tháng 12 này mình cũng nghe nói phải lập phục lục 01-4B/GTGT để phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ và ko được khấu trừ nhưng khi mình nộp tờ khai tháng này mình có hỏi cơ quan thuế thì người ta lại bảo hàng tháng mình nộp phục lục 01-4A rùi thì ko nhất thiết phải nộp phục lục 01-4B nữa.Nếu ko nộp có sao ko bạn? mà bạn có thể cho mình xin nick yahoo của bạn ko? mình muốn hỏi bạn một chút về phần thuế được khấu trừ và ko được khấu trừ này mình đang rối quá.
Cám ơn bạn nhiều.

 

[pqhung091965]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Bạn cho mình hỏi chút nhá, bên mình cũng kinh doanh 2 loại mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế hàng tháng mình vẫn nộp phục lục 01-4A/GTGT kèm theo tờ khai, tháng 12 này mình cũng nghe nói phải lập phục lục 01-4B/GTGT để phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ và ko được khấu trừ nhưng khi mình nộp tờ khai tháng này mình có hỏi cơ quan thuế thì người ta lại bảo hàng tháng mình nộp phục lục 01-4A rùi thì ko nhất thiết phải nộp phục lục 01-4B nữa.Nếu ko nộp có sao ko bạn? mà bạn có thể cho mình xin nick yahoo của bạn ko? mình muốn hỏi bạn một chút về phần thuế được khấu trừ và ko được khấu trừ này mình đang rối quá.
Cám ơn bạn nhiều.

Cái đó tùy ở bạn thôi, PB trên 4A hàng tháng chỉ là tạm thôi, 4B mới là số chính xác, hầu hết các DN nếu làm lại 4B sẽ được lợi về thuế GTGT nhưng còn tùy vào nhiều hay ít mà có làm 4B hay không . Nhưng theo quan điểm của tôi, ít nhiều gì cũng là thuế của NN và tiền của DN, kế toán ta cứ theo luật mà làm.
Quy định 4B làm ở cuối năm thì không vì ai đó nói không làm thì mình không làm.

Bạn có thể liên hệ với tôi theo Email : pqhung091965@yahoo.com

 

[huongly0710]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Ý của em là ví dụ theo tờ khai cũ thì là tháng 12/2011 còn tiếp tục được khấu trừ sang tháng 1/2013 là 100.
Nhưng sau khi mình lập tờ khai bổ sung cho tháng 12/2011 thì số thuế GTGT còn tiếp tục được khấu trừ là 60 thôi.
Thực tế thì khi kê khai cho tháng 1/2012 mình đã khấu trừ hết 100 đấy rồi.
Vậy là dù kê khai bổ sung làm giảm số thuế được khấu trừ vẫn phải nộp phạt chậm nộp như thường đúng không ạ?
EM mới ra trường, mới đi làm mà động đến cái gì cũng thấy kế toán cũ làm không theo quy định gì cả. Huhu
Cái phần mềm website và đăng ký tên miền Việtthì em xem lại rồi, có cả công văn hướng dẫn, đúng là không chịu thuế; em cũng cẩn thận gọi điện cho bên mình đăng ký đại lý hỏi lại rồi, họ cũng bảo thế.

 

[pqhung091965]

Ðề: Phần kê khai hàng hóa dùng chung cho SXKD và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế

Khi bạn lập TK BS bạn chỉ phải nộp thuế khi và chỉ khi tại chỉ tiêu 40 của TK BS có số liệu . Trường hợp trên của bạn chỉ là giảm số thuế còn được khấu trừ, nên không phải nộp gì cả. Bạn xem lại các ví dụ hướng dẫn cụ thể cho các trường hợp khai BSĐC tại thông tu 28/2011 .