Phân bổ thuế GTGT

[lethithuhanh]

Bên em có cả lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế. Em đã làm bảng phân bổ 01-04B/GTGT, ở chi tiêu 7 của bảng phân bổ này số liệu của bên em là (811.362).
Tháng 3 này bên em không có phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra gì. Vậy em phải điền số liệu (811.362) này ở chi tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT của tháng 3 ah.
Em đọc hướng dẫn thì biết chỉ tiêu này được điền vào chỉ tiêu 23 của tờ khai. Nhưng em làm nộp thuế thì không chấp nhận vì bảo chỉ tiêu này không được ghi âm.
Mọi người giúp em với ah!

 

[lethithuhanh]

hic....không ai trả lời giúp em với ah.

 

[Thỏ ngố]

Bên em có cả lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế. Em đã làm bảng phân bổ 01-04B/GTGT, ở chi tiêu 7 của bảng phân bổ này số liệu của bên em là (811.362).
Tháng 3 này bên em không có phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra gì. Vậy em phải điền số liệu (811.362) này ở chi tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT của tháng 3 ah.
Em đọc hướng dẫn thì biết chỉ tiêu này được điền vào chỉ tiêu 23 của tờ khai. Nhưng em làm nộp thuế thì không chấp nhận vì bảo chỉ tiêu này không được ghi âm.
Mọi người giúp em với ah!

Trích HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

6. Chỉ tiêu “Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này”

Số thuế GTGT được khấu trừ là số thuế GTGT của HHDV mua vào dùng cho sản xuất, kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT.

- Mã số [23] : Số liệu ghi vào mã số này phản ánh tổng số thuế GTGT được khấu trừ.
Trường hợp CSKD vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT, vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng không chịu thuế GTGT thì CSKD phải hạch toán riêng thuế GTGT của HHDV mua vào dùng cho sản xuất kinh doanh mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế. Trường hợp không hạch toán được riêng thì CSKD tính phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tương ứng với tỷ lệ doanh thu của HHDV chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu của HHDV bán ra (trừ thuế đầu vào của tài sản cố định vừa sử dụng cho sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng, vừa dùng cho sản xuất kinh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ toàn bộ)

Nếu kết quả tính toán ở mã số này là số nhỏ hơn 0, hoặc là số điều chỉnh giảm thì số liệu được để trong ngoặc (...).