Em có vấn đề không hiểu cho lắm cần mọi người cho ý kiến
Công ty em có ký HĐ xây dựng lắp đặt dịch vụ với bên thi công trong tháng 10 và tổng giá trị là 100,000,000đ ghi N54 C331, đồng thời cũng xuất bán một HĐ dịch vụ với công ty khác giá trị 120,000,000đ ghi N131 C5113.
Sang tháng 11 thì xuất bán HĐ dịch vụ trị giá 180,000,000 ghi N131 C5113
Sang tháng 12 xuất bán HĐ dịch vụ trị giá 100,000,000 ghi N131 C5113
Và vấn đề em không hiểu là tại sao trong tháng 10 kế toán cũ bên em không kết chuyển N632 C154 100,000,000đ luôn mà phải phân bổ từng tháng ra
Tháng 10 đưa vô N632 C154 là = Tổng HĐ mua vào / Tổng HĐ bán ra và nhân cho HĐ bán ra từng tháng tức = 100,000,000/(120,000,000+180,000,000+100,000,000)x120,000,000=30,000,000đ
Và tương tự cũng phân bổ tháng 11 và 12 như thế...có phải đây là cách cân đối lãi lỗ cho từng tháng hay không? Mà làm vậy có vi phạm thông tư hay nguyên tắc kế toán gì không ạ, mong anh chị giúp đỡ em.
Công ty em có ký HĐ xây dựng lắp đặt dịch vụ với bên thi công trong tháng 10 và tổng giá trị là 100,000,000đ ghi N54 C331, đồng thời cũng xuất bán một HĐ dịch vụ với công ty khác giá trị 120,000,000đ ghi N131 C5113.
Sang tháng 11 thì xuất bán HĐ dịch vụ trị giá 180,000,000 ghi N131 C5113
Sang tháng 12 xuất bán HĐ dịch vụ trị giá 100,000,000 ghi N131 C5113
Và vấn đề em không hiểu là tại sao trong tháng 10 kế toán cũ bên em không kết chuyển N632 C154 100,000,000đ luôn mà phải phân bổ từng tháng ra
Tháng 10 đưa vô N632 C154 là = Tổng HĐ mua vào / Tổng HĐ bán ra và nhân cho HĐ bán ra từng tháng tức = 100,000,000/(120,000,000+180,000,000+100,000,000)x120,000,000=30,000,000đ
Và tương tự cũng phân bổ tháng 11 và 12 như thế...có phải đây là cách cân đối lãi lỗ cho từng tháng hay không? Mà làm vậy có vi phạm thông tư hay nguyên tắc kế toán gì không ạ, mong anh chị giúp đỡ em.
