Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

[cobeximuoi]

Các anh chị định khoãn và phân tích dùm em nghiệp vụ này nhé:
Trong tháng 3 em có nghiệp vụ sau : Chi tiền phí tư vấn pháp luật : 18.000.000đ
Phí này được trả ba tháng một lần và xuất hóa đơn sau khi thanh toán hết tiền
Nợ 142 :18.000.000đ
Có 111:18.000.000đ
Sau khi xuất hóa đơn
Nợ 133 : 1.800.000đ
Có 111 : 1.800.000đ
Phân bổ 3 tháng
Nợ 6428 : 6.000.000đ
Có 142 : 6.000.000đ
Em định khoản vậy có đúng không mong mấy anh chị giúp em với.
Và bàng kê hóa đơn sau ba tháng nhận được hóa đơn làm sau.

 

[chuối]

Ðề: Chi phí trả trước, hoă đon về sau

Các anh chị định khoãn và phân tích dùm em nghiệp vụ này nhé:
Trong tháng 3 em có nghiệp vụ sau : Chi tiền phí tư vấn pháp luật : 18.000.000đ
Phí này được trả ba tháng một lần và xuất hóa đơn sau khi thanh toán hết tiền
Nợ 142 :18.000.000đ
Có 111:18.000.000đ
Sau khi xuất hóa đơn
Nợ 133 : 1.800.000đ
Có 111 : 1.800.000đ
Phân bổ 3 tháng
Nợ 6428 : 6.000.000đ
Có 142 : 6.000.000đ
Em định khoản vậy có đúng không mong mấy anh chị giúp em với.
Và bàng kê hóa đơn sau ba tháng nhận được hóa đơn làm sau.

Mình nghĩ cái màu đỏ không cần thiết

 

[stylehv78]

Ðề: Chi phí trả trước, hoă đon về sau

Các anh chị định khoãn và phân tích dùm em nghiệp vụ này nhé:
Trong tháng 3 em có nghiệp vụ sau : Chi tiền phí tư vấn pháp luật : 18.000.000đ
Phí này được trả ba tháng một lần và xuất hóa đơn sau khi thanh toán hết tiền
Nợ 142 :18.000.000đ
Có 111:18.000.000đ
Sau khi xuất hóa đơn
Nợ 133 : 1.800.000đ
Có 111 : 1.800.000đ
Phân bổ 3 tháng
Nợ 6428 : 6.000.000đ
Có 142 : 6.000.000đ
Em định khoản vậy có đúng không mong mấy anh chị giúp em với.
Và bàng kê hóa đơn sau ba tháng nhận được hóa đơn làm sau.

Dòng màu đỏ này HT sai

 

[cobeximuoi]

Ðề: Chi phí trả trước, hoă đon về sau

Dòng màu đỏ này HT sai

Nhưng khi người ta xuất hóa đơn cho em có thuế mà
Khi chi tiền thì chưa chi thuế.

 

[chuối]

Ðề: Chi phí trả trước, hoă đon về sau

Nhưng khi người ta xuất hóa đơn cho em có thuế mà
Khi chi tiền thì chưa chi thuế.

Cái đó thì bạn phải chi tiền thuế thêm mà, đâu phải tiền 18tr đâu

 

[galup]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

Định kỳ mỗi tháng phân bổ chi phí : N642 / C142 : 6000000 Nếu bên em trả tiền vào đầu tháng 1, nhận Hoá đơn thì DK : N142,N133 / C111 . Như vậy TK 142 vẫn có so dư cuối kỳ Nếu bên em thanh toán vào cuối tháng 3, khi đó mới nhận được HD thi DK : N142,N133 / C111 : 19.800.000, SDCK của 142 là 0. Và chỉ vào bảng kê hàng mua vào khi em đã nhận được HD chứ o căn cứ vào tháng em phân bổ chi phí. Chúc em thành công.

 

[stylehv78]

Ðề: Chi phí trả trước, hoă đon về sau

Nhưng khi người ta xuất hóa đơn cho em có thuế mà
Khi chi tiền thì chưa chi thuế.

OK mình hiểu sai là đơn vị bạn viết HĐ, nếu vậy thì bạn HT thế là đúng rồi đấy.

 

[cobeximuoi]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

Định kỳ mỗi tháng phân bổ chi phí : N642 / C142 : 6000000 Nếu bên em trả tiền vào đầu tháng 1, nhận Hoá đơn thì DK : N142,N133 / C111 . Như vậy TK 142 vẫn có so dư cuối kỳ Nếu bên em thanh toán vào cuối tháng 3, khi đó mới nhận được HD thi DK : N142,N133 / C111 : 19.800.000, SDCK của 142 là 0. Và chỉ vào bảng kê hàng mua vào khi em đã nhận được HD chứ o căn cứ vào tháng em phân bổ chi phí. Chúc em thành công.

Nhưng khi em thanh toán tiền trước là không có định khoản thuế, vì chưa biết là xuất HĐ có thuế hay không.

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

Các anh chị định khoãn và phân tích dùm em nghiệp vụ này nhé:
Trong tháng 3 em có nghiệp vụ sau : Chi tiền phí tư vấn pháp luật : 18.000.000đ
Phí này được trả ba tháng một lần và xuất hóa đơn sau khi thanh toán hết tiền
Nợ 142 :18.000.000đ
Có 111:18.000.000đ
Sau khi xuất hóa đơn
Nợ 133 : 1.800.000đ
Có 111 : 1.800.000đ
Phân bổ 3 tháng
Nợ 6428 : 6.000.000đ
Có 142 : 6.000.000đ
Em định khoản vậy có đúng không mong mấy anh chị giúp em với.
Và bàng kê hóa đơn sau ba tháng nhận được hóa đơn làm sau.

Nên HT qua TK 331 để theo dõi công nợ và dễ tìm kiếm (Nếu sử dụng phần mềm KT)

Nhưng khi em thanh toán tiền trước là không có định khoản thuế, vì chưa biết là xuất HĐ có thuế hay không.

 

[cobeximuoi]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

Nên HT qua TK 331 để theo dõi công nợ và dễ tìm kiếm (Nếu sử dụng phần mềm KT)

Không được, vì em tra tiền ngay mà sau treo 331 được.

 

[letmyha]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

Không được, vì em tra tiền ngay mà sau treo 331 được.

Trả tiền ngay mà dịch vụ chưa được cung cấp nên mới phải đưa qua 331 để theo dõi công nợ chứ. Xem lại kết cấu tài khoản 331, và suy nghĩ xem là trong trường hợp này số phát sinh 331 nằm bên Nợ hay bên Có nhé.

 

[haiyenty]

Ðề: Phân bổ chi phí trả trước, hoá đơn về sau 3 tháng

mình nghĩ bạn HT như vậy là đúng rùi đấy. vì khi phân bổ hết 3 tháng SDCK của TK 142 sẽ = 0.