phân biệt giữa các loại hàng hóa dịch vụ trong mục pl01-2gtgt ?

[brutal_death]

hi mọi người
cho mình hỏi là mình đang làm quen với phần mềm htkk , ở mục pl01-2gtgt có 2 phần là

Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ

Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ

có thể giải thích cho mình hiểu và phân biệt đc 2 loại này một cách dễ hiểu k ?

 

[Thân Tiếng Trung]

Giả sử công ty bạn sản xuất hai mặt hàng là chuột máy tính và phần mềm máy tính. Trong đó chuột máy tính là hàng hóa chịu thuế GTGT 10% , phần mềm máy tính là không chịu thuế GTGT! Như vây, hóa đơn đầu đầu vào nào dung cho sản xuất chuột máy tính thì bạn kê ở chỉ tiêu số 1 (Hàng hóa dùng riêng đủ ĐK khấu trừ). Tuy nhiên, trong sản xuất có những chi phí bạn không tách riêng để xác định được phần nào là dùng cho SX hàng chịu thuế và phần nào dùng cho sản xuất hàng không chịu thuế GTGT ví dụ: chi phí điện nước, cước điện thoại, internet ở văn phòng.....Đối với những hóa đơn đầu vào của các khoản này thì bạn kê ở mục 2 ( Hàng hóa dùng chung và đủ điều kiện được khấu trừ). Sau đó khi thực hiện kê khai thuế giá trị gia tăng bạn tiến hàng phân bổ thuế GTGT đầu được khấu trừ của các khoản dùng chung này theo công thức sau:
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của hàng hóa dùng chu cho SX hàng chịu thuế và không chịu thuế = ( Danh số bán ra của hàng hóa chịu thuế GTGT trong kỳ/Tổng doanh số bán ra trong kỳ)* Số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dùng chung đủ đk khấu trừ
Phần không được khấu trừ bạn đưa vào chi phí và nó là chi phí được trừ khi xác định Thuế TNDN !
Chúc bạn thành công!

 

[brutal_death]

cái này có phải là tùy vào xem công ty mình kinh doanh loại mặt hàng nào phải k bác @Thân Tiếng Trung ? công ty là về tư vấn xi măng , thiết kế công trình , tư vấn giám sát các dự án xây dựng , tư vấn tài chính xây dựng

em đang thử làm một vài hóa đơn như là văn phòng phẩm , mực in , cung cấp dịch vụ xây dựng , đều là hóa đơn đầu vào 10% em cho hết vào mục 1 .
vì em không rõ là công ty em là chỉ sản xuất dịch vụ chịu thuế hay là cả chịu thuế lẫn không chịu thuế nên em đưa vào có gì em chỉnh lại sau .

những hóa đơn thuế người ta \ thế này cũng kê vào phần mua vào có phải k bác ?

 

[Thân Tiếng Trung]

Theo thông tư 219/2013/TT-BTC thì các dịch vụ mà công ty bạn cung cấp là đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng. Do đó, các hóa đơn đầu vào đủ điều kiện khấu trừ thì bạn kê ở ở mục 1 của phụ lục 01-2/GTGT !

 

[brutal_death]

cảm ơn bác @Thân Tiếng Trung
các hóa đơn gtgt đầu vào là bao gồm các hóa đơn bên chứng từ ngân hàng nữa như là hóa đơn tiền điện thoại . , dịch vụ viễn thông , hóa đơn vat phiếu thu dụng vụ của ngân hàng phải k ạ ?

 

[Thân Tiếng Trung]

Thì là tờ hóa đơn đỏ bạn nhận được khi mua hàng hóa dịch vụ đó! Hóa đơn GTGT khác hóa đơn bán hàng thông thường ở chỗ có thêm dòng tiền thuế giá trị gia tăng! Những hóa đơn bán hàng thông thường sẽ không có dòng này sẽ không được kê lên nhé! Bạn đọc thêm thông tư 39/2014/TT-BTC để biết thêm quy định về hóa đơn nhé! Cho minh hỏi là công ty bạn hoạt động lâu chưa?

 

[brutal_death]

Thì là tờ hóa đơn đỏ bạn nhận được khi mua hàng hóa dịch vụ đó! Hóa đơn GTGT khác hóa đơn bán hàng thông thường ở chỗ có thêm dòng tiền thuế giá trị gia tăng! Những hóa đơn bán hàng thông thường sẽ không có dòng này sẽ không được kê lên nhé! Bạn đọc thêm thông tư 39/2014/TT-BTC để biết thêm quy định về hóa đơn nhé! Cho minh hỏi là công ty bạn hoạt động lâu chưa?

cùng là hóa đơn gtgt nhưng những hóa đơn phần thuế bị gạch 1 cái \ thì là k phải kê vào mà đưa vào chi phí phải k ạ ?

có những hóa đơn ví dụ là công ty em thuê 1 công ty máy tính về sửa chữa nâng cấp phần mềm . thì là 0% nhưng ví dụ 1 công ty máy tính khác đến để sửa và thay linh kiện mới thì lại là 10% . tại sao vậy ạ ?

cty em thì thành lập từ năm 1991 cơ ạ .

 

[Thân Tiếng Trung]

Nó tùy thuộc và loại đối tượng hàng hóa và dịch vụ mà bạn mua thôi! Nhữngg hóa đơn GTGT ghỉ 0% , phần thuế GTGT bị gạch bõ bạn cũng không kê vào mục 1 nhé vì đâu có phát sinh tiền thuế GTGT được khấu trừ! Công ty bạn thành lập từ năm 1991, vậy bạn có thể lấy tờ khai thuế GTGT kỳ trước để xem lại!

 

[brutal_death]

Nó tùy thuộc và loại đối tượng hàng hóa và dịch vụ mà bạn mua thôi! Nhữngg hóa đơn GTGT ghỉ 0% , phần thuế GTGT bị gạch bõ bạn cũng không kê vào mục 1 nhé vì đâu có phát sinh tiền thuế GTGT được khấu trừ! Công ty bạn thành lập từ năm 1991, vậy bạn có thể lấy tờ khai thuế GTGT kỳ trước để xem lại!

bạn ơi mình muốn hỏi là trong chứng từ ngân hàng mình thấy có 1 tờ giấy bằng nửa tờ a4 in hơi mờ ,là phiếu giao hàng và biên nhận công nợ
điền tên mặt hàng , người mua , thanh toán ck cuối thánh , số hđ vat : vs , số tiền vat : vs
phần đơn giá có cả tên sản phẩm và salex tax ghi là 10% , vậy mình có kê cái này vào htkk k ?

 

[tothicamly]

Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ

Mục này là hàng hóa mua vào phục vụ cho việc sản xuất hàng hóa chịu thuế và hàng hóa không chịu thuế. Khi khấu trừ thì bạn chỉ được khấu trừ phần đã đợc dùng để sản xuất hàng chịu thuế. Phần sản xuất hàng không chịu thuế thì không được khấu trừ. Để tách riêng phần thuế GTGT đuôc khấu trừ thì bạn tính tỷ lệ hàng đã sản xuất ra chịu thuế và không chịu thuế là bao nhieu rồi khấu trừ theo tỷ lệ đã xác định.
Thân.

 

[brutal_death]

Mục này là hàng hóa mua vào phục vụ cho việc sản xuất hàng hóa chịu thuế và hàng hóa không chịu thuế. Khi khấu trừ thì bạn chỉ được khấu trừ phần đã đợc dùng để sản xuất hàng chịu thuế. Phần sản xuất hàng không chịu thuế thì không được khấu trừ. Để tách riêng phần thuế GTGT đuôc khấu trừ thì bạn tính tỷ lệ hàng đã sản xuất ra chịu thuế và không chịu thuế là bao nhieu rồi khấu trừ theo tỷ lệ đã xác định.
Thân.

bạn ơi những hóa đơn như là hóa đơn bán hàng , hóa đơn giá trị gia tăng phần thuế bị gạch chéo .. thì k kê vào mục mua vào của htkk phải k bạn ?

tiện bạn trả lời giùm mình câu mình đang thắc mắc
mình muốn hỏi là trong chứng từ ngân hàng mình thấy có 1 tờ giấy bằng nửa tờ a4 in hơi mờ ,là phiếu giao hàng và biên nhận công nợ
điền tên mặt hàng , người mua , thanh toán ck cuối thánh , số hđ vat : vs , số tiền vat : vs
phần đơn giá có cả tên sản phẩm và salex tax ghi là 10% , vậy mình có kê cái này vào htkk k ?

 

[brutal_death]

bạn ơi mình muốn hỏi là trong chứng từ ngân hàng mình thấy có 1 tờ giấy bằng nửa tờ a4 in hơi mờ ,là phiếu giao hàng và biên nhận công nợ
điền tên mặt hàng , người mua , thanh toán ck cuối thánh , số hđ vat : vs , số tiền vat : vs
phần đơn giá có cả tên sản phẩm và salex tax ghi là 10% , vậy mình có kê cái này vào htkk k ?

bạn nào giúp mình câu hỏi trên với !

 

[XUAN NGO]

Theo mình nghĩ thì đủ ĐK khấu trừ khi Hoá đơn đó nhập hàng vào phục vụ cho hoạt động SXKD của công ty thì bạn đưa vào đủ DK khấu trừ, còn không phục vụ Hoạt động SXKD thì không đưa vào.
Ví dụ: Bạn mua vải về may áo thì cái này đủ ĐK
Bạn mua bia để biếu tặng cho công an khu vực, hay mua bánh trung thu cho NLD thì cái này không phục vụ cho SXKD nên bạn đưa nó vào k đủ DK khấu trừ.

 

[YenNamThien]

bạn nào giúp mình câu hỏi trên với !

Ngân hàng thường đăng ký với cơ quan thuế in thẳng hóa đơn VAT lên các giấy tờ đấy có đầy đủ thông tin là mình được kê khấu trừ thuế bình thường

 

[brutal_death]

Ngân hàng thường đăng ký với cơ quan thuế in thẳng hóa đơn VAT lên các giấy tờ đấy có đầy đủ thông tin là mình được kê khấu trừ thuế bình thường

bạn xem hộ mình những hóa đơn này có đc khấu trừ k nhé
cái đầu tiên thì mình thấy nó k phải hóa đơn đỏ mà nhìn lạ quá nên không dám chắc bạn xem cho mình nhé



hóa đơn xăng



hóa đơn tiền nước



ngoài ra còn những hóa đơn như sửa xe ô tô , mua quất đào , mua thiệp chúc mừng sn cho nhân viên , mua chè mua cốc , giấy vệ sinh , mua gas ,thẻ điện thoại v.v.. có đc đưa vào k bạn ?

 

[YenNamThien]

Hai cái hóa đơn dưới tiền xăng dầu và tiền nước đúng tên công ty thì vẫn được kê khai khấu trừ thuế còn cái đầu đâu phải là hóa đơn đỏ đâu, mà cũng có phải là hóa đơn của bên ngân hàng đâu mà được khấu trừ, cái đấy là chứng từ của công ty giao hàng cho bên bạn thôi, còn hóa đơn như sửa ô tô nếu công ty có ô tô thì đương nhiên là hóa đơn sửa ô tô được kê khai, mua chè cốc, giấy vệ sinh vẫn được chấp nhận vẫn được kê khai khấu trừ, còn mua quất mua thiệp thì không nên kê khấu trừ vì có cũng bị bóc ra trừ khi công ty bạn là công ty cây cảnh mua về để phục vụ đầu ra, mua ga, thẻ điện thoại thì còn phải xem mục đích sử dụng và đi kèm các quyết định, ga nấu ăn nhân viên thì phải thành lập bếp ăn tập thể rồi các giấy tờ khác nữa, thẻ phát cho nhân viên thì phải có chế độ quy định và phát cho ai phải có sổ ký nhận.

 

[brutal_death]

Hai cái hóa đơn dưới tiền xăng dầu và tiền nước đúng tên công ty thì vẫn được kê khai khấu trừ thuế còn cái đầu đâu phải là hóa đơn đỏ đâu, mà cũng có phải là hóa đơn của bên ngân hàng đâu mà được khấu trừ, cái đấy là chứng từ của công ty giao hàng cho bên bạn thôi, còn hóa đơn như sửa ô tô nếu công ty có ô tô thì đương nhiên là hóa đơn sửa ô tô được kê khai, mua chè cốc, giấy vệ sinh vẫn được chấp nhận vẫn được kê khai khấu trừ, còn mua quất mua thiệp thì không nên kê khấu trừ vì có cũng bị bóc ra trừ khi công ty bạn là công ty cây cảnh mua về để phục vụ đầu ra, mua ga, thẻ điện thoại thì còn phải xem mục đích sử dụng và đi kèm các quyết định, ga nấu ăn nhân viên thì phải thành lập bếp ăn tập thể rồi các giấy tờ khác nữa, thẻ phát cho nhân viên thì phải có chế độ quy định và phát cho ai phải có sổ ký nhận.

cảm ơn bạn vậy là hóa đơn đó k phải kê khai , mình cũng không chắc nên bỏ nó để làm cái tiếp .
mua quất mua thiệp vậy mình phải xin cái bảng kê chi tiết quý trước để xem vậy .
cho mình hỏi nếu trên htkk người ta kê khai không ghi phần nội dung cái mà mình mua vào mà chỉ ghi số hóa đơn , tên người bán , tiền . thì mình phải lật từng hóa đơn để xem hóa đơn đó trên chứng từ là hóa đơn về việc gì phải k bạn ?
còn về gas hay thẻ điện thoại thì mình thấy đa số toàn mua cho các sếp mà có có thuế 10% nên mình kê khai hết vào rồi . mình không biết khi nào thì là phải kê vào còn khi nào thì không .
gas thì là mua để phục vụ cho việc ăn trưa ở trong giờ nghỉ trưa thì có phải kê không bạn ?


một số hóa đơn mình chụp đc bạn xem qua cho mình nhé

dịch vụ ăn uống



giấy vệ sinh



chè thái nguyên



gas 12kg



bưu thiếp



quất đào

 

[YenNamThien]

Ga nếu là công ty trong thành phố thường không được chấp nhận, nếu công ty có thành lập bếp ăn tập thể có đầy đủ quyết định, nội quy và có hóa đơn mua thức ăn nấu cho nhân viên mới được chấp nhận

 

[YenNamThien]

vệ sinh với lau sản thì dùng cho nhân viên vệ sinh trong công sở thì bên thuế vẫn bỏ qua cho khấu trừ bình thường vì không thể cấm người ta đi vệ sinh được, hóa đơn ăn uống thì phải có bảng kê trong bảng kê tốt nhất là không có rượu bia không thì bị bóc, còn quất đào, bưu thiếp tốt nhất cho hết vào chi phí 811 không hạch toán khấu trừ thế không sau vẫn bị loại. vì không phục vụ sản xuất kinh doanh.

 

[brutal_death]

Ga nếu là công ty trong thành phố thường không được chấp nhận, nếu công ty có thành lập bếp ăn tập thể có đầy đủ quyết định, nội quy và có hóa đơn mua thức ăn nấu cho nhân viên mới được chấp nhận

mình cũng không rõ là có quyết định nội quy không nhưng ngày nào cũng thấy mấy bà trong nhà bếp làm chi tiết ngày hôm nay mua j , ăn j ?
bạn xem giúp cho mình lại các hóa đơn trên xem mình có đc kê khai k giúp mình với !