Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

[bichngoc89]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

có ai không chỉ cho mình với
cty mình bán bản quyền cho Đài truyền hình 500tr, cty mình xuất hóa dơn 5%
nhưng bên đài truyền hình không trả bằng tiền mặt mà trả bằng quảng cáo, Đài truyền hình cũng xuất hoá đơn cho mình là 500tr, thuế suất 10%
Sau đó cty mình bán quảng cáo đó cho khách hàng khác, thu tiền mặt chỉ có 300tr, mính xuất hóa đơn là 10%
Ai có thể giúp mình định khoản không? Thanks

 

[moontiny1303]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Hic tớ nghĩ 3 nghiệp vụ của bạn lanphuong109 giống nhau nếu làm theo nghiệp vụ ngân hàng.
Còn nếu trả bằng TM thì: 1, Nợ TK 331/Có TK 1111
2, NỢ TK 1111/Có TK 131
3, giống NV 1
KHông bít đúng ko,hj

 

[ThuHong.mit]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Sao minakute lai DK như z?
theo minh thi như nay:
a, Nợ 331-ctiet
Có 111.112...
b, Nợ TK 111.112
Có TK 131-Ctiet
c, Nợ TK liên quan
Có TK 331- Ctiet

 

[tramytran]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

nếu khách hàng trả trước tiền hàng thì tiền đường nhiên sẽ tăng lên rồi và tài khoản giảm ở đây là 131.chắc chắn không thể là 331 được

 

[sweet88]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Bạn nên định khoản như sau :
1, trả tiền cho người bán :
NỢ TK 331:50000000
Có TK 111 :50000000
2,Khách hành trả tiền trước :
Nợ TK 111 : 80000000
Có TK 331 :80000000
3,Trả người bán
Nợ TK 131 : 180000000
Có TK 111:180000000.
Đối với NV 2 BẠn KO được Phép Định khoản vào TK 131.Vì tk nÀY chỉ dung cho nợ phải thu .
Minh chắc chắn là đúng đấy .

bạn này trả lời sai rồi:
KH trả tiền trước
N111.112
C131
phải trả người bán
N331
C111.112
Tài khoản 131 có số dư âm thì cho vào mục người mua trả tiền trước chỉ tiêu 313 ở bảng CĐKT, nó nằm ở bên nguồn vốn là đúng rồi

 

[ptx309]

Ðề: Re: Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Còn bạn hỏi người mua trả tiền trước sao định khoản là tài sản mà khi vào bảng cân đối kế toán lại ghi bên nguồn vốn [/COLOR]: là vì khi lập bảng cân đối kế toán, khoản mục phải thu khách hàng được lập dựa vào sổ chi tiết 131, chứ không phải dựa vào sổ tổng hợp đâu.Nghĩa là sổ chi tiết 131 Dư nợ thì trên bảng cân đối ta ghi nó vào khỏan phải thu ngắn hạn bên tài sản ngắn hạn, còn số dư chi tiết sổ 131 có số dư có ta ghi nó vào khoản người mua ứng trước tiền hàng bên phần phải trả ngắn hạn của nguồn vốn.
Cái này bạn xem nguyên tắc lập bảng cân đối kế toán trong giáo trình đi bạn. Đơn giản nhưng không dễ đâu.

ủa , pạn ơi, thầy cô trường mình bảo là khi lập bảng cân đối kế toán ko được chuyển 131(dư có) qua nguồn vốn và 331( dư nợ ) qua tài sản, chỉ được ghi số âm thôi bạn ạ , chuyển như vậy là sai nguyên tắc rồi

 

[lenhdakla]

Ðề: Re: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

3 nghiệp vụ trên dược định khoản như sau:

1. Trả tiền cho người bán: Nợ TK 331
Có TK 111, 112

2. Khách hàng trả trước tiền: Nợ TK 111, 112
Có TK 131

3. Phải trả cho người bán: Nợ TK 331
Có TK 111, 112

 

[lovelovelove]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

1.no 632/co 213
2. no 331:550
co 511:500
co 3331:25
co 3388:25
3.no 133/co 331:50
4.no 632/co 131:500
5.no 11130
co 51100
co 33310


theo minh la the.mong cac ban cho y kien de hoan thien them.thanks

 

[mainhung.lc]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

3 nghiệp vụ trên dược định khoản như sau:

1. Trả tiền cho người bán: Nợ TK 331
Có TK 111, 112

2. Khách hàng trả trước tiền: Nợ TK 111, 112
Có TK 131

3. Phải trả cho người bán: Nợ TK 331
Có TK 111, 112
ĐK này là đúng rùi. Phần trả trước cho người bán nằm vào bên Nợ của TK 331, trong BCĐKT thì nằm bên Tài sản (mã số 132) ( không ghi số âm). Phần ứng trước của khách hàng nằm ở bên Có của TK 131 , trong BCĐKT thì nằm bên Nguồn vốn ( mã số 313) (không ghi số âm)

 

[tuyetl]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

có ai không chỉ cho mình với
cty mình bán bản quyền cho Đài truyền hình 500tr, cty mình xuất hóa dơn 5%
nhưng bên đài truyền hình không trả bằng tiền mặt mà trả bằng quảng cáo, Đài truyền hình cũng xuất hoá đơn cho mình là 500tr, thuế suất 10%
Sau đó cty mình bán quảng cáo đó cho khách hàng khác, thu tiền mặt chỉ có 300tr, mính xuất hóa đơn là 10%
Ai có thể giúp mình định khoản không? Thanks

Theo mình, giao dịch giữa Cty và Đài TH là bán hàng theo phương thức hàng đổi hàng, giao dịch giữa Cty và khách hàng khác (ví dụ là KH A) là giao dịch bán hàng. Bút toán hạch toán:
1. Hạch toán bút toán bán bản quyền cho Đài TH:
Nợ TK 131: 525tr (Đài TH)
Có TK 511: 500tr
Có TK 3331: 25tr
Phản ánh giá vốn : Nợ TK 632 / Có TK 213 (TK 155)

2. Hạch toán nhận dịch vụ quảng cáo và bán cho KH A:
Nợ TK 632: 500tr
Nợ TK 133: 50tr
Có TK 131: 550tr (Đài TH)

3. Hạch toán giao dịch bán hàng cho KH A:
Nợ TK 111: 330tr
Có TK 511: 300tr
Có TK 3331: 30tr

Sau quá trình trên, Cty còn phải trả Đài TH 25tr nữa.

 

[youforever]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Theo em Đk là 1. Nợ 331: 50tr, Có 1111:50tr
2. Nợ 1111: 80tr, Có 131: 80tr
3. Nợ 156, Có 331: 180
Cả nhà cho ý kiến nhé!

 

[phamvanvu_91]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

bạn ah, TK 131 là tài khoản lưỡng tính nên nó vừa có số dư Có vừa có số dư Nợ. Ví dụ
Bán hàng chưa thu tiền:
Nợ 131
Có 511
Có 33312 ( VAT khấu trừ)
Nhưng có NVKT sau
Ứng trước tiền hàng bằng tiền mặt
Nợ 111
Có 131

 

[thanhphosuon]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Mình có cái nv này:
Mua hàng hóa, giá mua chưa thuế là 50.000, thuế suất GTGT 10%, chi phí vận chuyển thuê ngoài 2.200 ( bao gồm cả thuế GTGT 10%). Doanh nghiệp thanh toán 50.000 trừ vào tiền ứng trước cho người bán...
Minh định khoản như sau:
Nợ TK 1561: 50.000
Nợ TK 133: 5.200
Nợ TK 1562: 2.000
Có TK 331: 50.000
Mình thấy hơi lạ vì trong quyết đinh 15 mình đọc thì số tiền ứng trước cho ng bán ghi vào bên nợ của tk331. nhưng trong nghiệp vụ nếu ghi nợ 331 thì mình ghi có cái gì nhi?

 

[youforever]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Theo em thì NV này ĐK như sau:
Khi ứng trước tiền hàng cho người bán: Nợ 331:50.000, Có 1111: 50.000
Khi nhận hàng về ĐK: Nợ 156: 50.000, Nợ 1562: 2.000, Nợ 133:

---------- Post added at 09:27 ---------- Previous post was at 09:25 ----------

Nợ 133: 2.200
Có 331: 57.200
Khi cty thanh toán nốt tiền cho nhà cung cấp ghi:
Nợ 331:7.200
Có 1111: 7.200

 

[thohuyth04]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

cac ban oi giup minh voi co the dien giai chi tiet cai phai thu, phai tra nay duoc khong. minh moi hoc lam ke toan nen doc van chua hieu duoc nhieu. may cua minh khong hieu vi sao ko the viet co dau duoc thong cam nhe.Cam on nhieu.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

cac ban oi giup minh voi co the dien giai chi tiet cai phai thu, phai tra nay duoc khong. minh moi hoc lam ke toan nen doc van chua hieu duoc nhieu. may cua minh khong hieu vi sao ko the viet co dau duoc thong cam nhe.Cam on nhieu.

Bạn muốn hỏi diễn giải chi tiết là chi tiết như thế nào ?

Mới học làm kế toán là bạn mới bắt đầu học hay mới đi làm vậy nhỉ

 

[quachhuyprp]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

ở cái NV2 bạn minakute mà định khoản thế kia thì chết toi luôn, ở đây mình là đơn vị bán hàng chứ đâu có phải là đơn vị mua hàng đâu mà dùng 331. tài khoản 131 là lưỡng tính, khi đối chiếu công nợ và lên sổ cái TK 131 nó dư bên nào đã chứ mới cho lên BCTC bên TS hay NV chứ
mới có một KH làm sao nó dư bên nào được

---------- Post added at 04:11 ---------- Previous post was at 04:03 ----------

còn cái bạn thanhphosuon kia nữa, khi ứng trước tiền cho người bán thì DK: N 331/C 111,112 chứ sao, khi nhận hàng và trừ vào tiền ứng trước ĐK: N 152,153,156,211, N133/ C 331

 

[tienbach09]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

Bạn nên định khoản như sau :
1, trả tiền cho người bán :
NỢ TK 331:50000000
Có TK 111 :50000000
2,Khách hành trả tiền trước :
Nợ TK 111 : 80000000
Có TK 331 :80000000
3,Trả người bán
Nợ TK 131 : 180000000
Có TK 111:180000000.
Đối với NV 2 BẠn KO được Phép Định khoản vào TK 131.Vì tk nÀY chỉ dung cho nợ phải thu .
Minh chắc chắn là đúng đấy .

Bạn này sao ấy nhờ. bạn xem lại sách vở đi. ng mua ứng trước thì dư có 131 cũng đc có sao đâu. bạn xem lại cả cách đk tk 111 nữa. cái này ng ta thường trả qua tk 112 để còn lấy hóa đơn chứ

 

[myloves19820]

Đềhải trả cho người bán

cho mình hỏi là bây giờ theo dõi cái nghiệp vụ phải trả cho khách hàng đó mình theo dõi ở nghiệp vụ nào trong kế toán 1a,cám ơn

 

[ll0909]

Ðề: Phải trả - trả trước cho người bán - phải thu của khách hàng..???

nhanbaby88 bạn này nói đúng đó