NVL, HH tồn kho

[CDXD số 1]

Các Bác cho Em hỏi: Em theo dõi trên sổ kế toán của Công ty Em thì có mấy lô hàng tồn kho từ năm 2006 rồi chuyển sang 2007 mà năm 2007, 2008 cũng ko thấy sử dụng gì đến, bây giờ cty Em ko làm về lĩnh vực đó nữa cũng ko thấy hàng đâu.Hỏi thì GĐ bảo 1 phần ( thẻ điện thoại ) hồi bị cháy văn phòng ( 2005-2006 ) cháy rồi, 1 phần ( thép sử dụng thi công công trình ) GĐ bảo ko biết kế toán hồi đó hạch toán thế nào.
Bây giừo làm sổ sách 2008 chẳng lẽ Em vẫn chuyển số tồn đó sang 2008 rồi sang 2009 à.Hay phải sử lý thế nào?
các bác giúp Em với.

 

[dalatbuon]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Bây giờ bạn làm kiểm kê hết toàn bộ số hàng tồn đó.Chi tiết từng mặt hàng.Báo với lãnh đạo để lãnh đạo đưa ra hướng giải quyết.

 

[tiennd]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Bây giờ bạn làm kiểm kê hết toàn bộ số hàng tồn đó.Chi tiết từng mặt hàng.Báo với lãnh đạo để lãnh đạo đưa ra hướng giải quyết.

Dalat dung đấy. Bạn phải xem lại sổ kế toán chi tiết NVL từ 2006 để xem có tìm ra nguyên nhân tại sao không? Lô hàng mất thì xin ý kiến của xếp đưa vào các TK cho hợp lý.

 

[CDXD số 1]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Thế nhưng phải đưa vào TK nào đây các Bác.Các hàng nó đều không còn nữa thì Em phải xử lý thế nào ạ?

 

[khoinhat]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Thế nhưng phải đưa vào TK nào đây các Bác.Các hàng nó đều không còn nữa thì Em phải xử lý thế nào ạ?

Sau khi có biên bản kiểm kho, xác định được số hàng đó không còn trong kho nửa thì em đưa ra phải thu khác

Nợ 1388
Có 155/156/152...

Sau đó em làm bản tường trình trình lên ktt và giám đốc để xin hướng giải quyết. Khi nào có quyết định thì tùy vào TH em hạch toán xóa phần 1388 này ( nếu mà không xác định rõ thì đưa vào 811)

Thân

 

[askayu]

Ðề: NVL, HH tồn kho

theo khoinhat nói rất hay đó ! cứ làm theo đi = đó là 1 hướng đi đúng đắng !!!!!!!

 

[CDXD số 1]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Sau khi có biên bản kiểm kho, xác định được số hàng đó không còn trong kho nửa thì em đưa ra phải thu khác

Nợ 1388
Có 155/156/152...

Sau đó em làm bản tường trình trình lên ktt và giám đốc để xin hướng giải quyết. Khi nào có quyết định thì tùy vào TH em hạch toán xóa phần 1388 này ( nếu mà không xác định rõ thì đưa vào 811)

Thân

Bác ơi.khi làm biên bản trình lên KTT, GĐ rồi.GĐ quyết định : tuỳ vào kế toán xử lý hạch toán sao cho hợp lý.Vì số hàng đó đã lâu lắm rồi, có cái cũng ko rõ thế nào.
Vậy Em pải định khoản thế nào ? Và làm như thế thì nó hảnh hưởng như thế nào chi phí, doanh thu, ....của năm nay ko ạ?
Em mới ra trường mong Bác giúp đỡ nhiều.Em chân thành cảm ơn!

 

[trantanap]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Bác ơi.khi làm biên bản trình lên KTT, GĐ rồi.GĐ quyết định : tuỳ vào kế toán xử lý hạch toán sao cho hợp lý.Vì số hàng đó đã lâu lắm rồi, có cái cũng ko rõ thế nào.
Vậy Em pải định khoản thế nào ? Và làm như thế thì nó hảnh hưởng như thế nào chi phí, doanh thu, ....của năm nay ko ạ?
Em mới ra trường mong Bác giúp đỡ nhiều.Em chân thành cảm ơn!

Nếu tuỳ em xử lý thì đưa vào TK 811, nó ảnh hưởng tới chi phí chứ không ảnh hưởng tới doanh thu của năm nay đâu. Tốt nhất là em đưa luôn ý kiến của mình bằng văn bản cho sếp và bảo sếp duyệt luôn.

 

[khoinhat]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Bác ơi.khi làm biên bản trình lên KTT, GĐ rồi.GĐ quyết định : tuỳ vào kế toán xử lý hạch toán sao cho hợp lý.Vì số hàng đó đã lâu lắm rồi, có cái cũng ko rõ thế nào.
Vậy Em pải định khoản thế nào ? Và làm như thế thì nó hảnh hưởng như thế nào chi phí, doanh thu, ....của năm nay ko ạ?
Em mới ra trường mong Bác giúp đỡ nhiều.Em chân thành cảm ơn!

Nếu hàng hóa để lâu quá thì khó tìm nguyên nhân lắm em áh, nếu xác nhận được mất mát hay hư hỏng thì bắt nhân viên bồi thường, trường hộp hư hỏng, mất mát do thiên tai... thì phải có giấy tờ chứng thực ngay lúc đó thì mình mới được cơ quan thuế cho đưa vào chi phí hợp lý.
TH này nếu như công ty em coi như không xác định được thì đưa vào 811

Nợ 811
Có 1388
Và chi phí này loại ra khi quyết toán thuế TNDN.
Một cái khó đối với loại này là thuế GTGT, vì nếu hư hỏng hay mất mát không xác định thì những thuế GTGT đầu vào của các hàng hóa này cũng phải bị loại ra

Thân

 

[thuyquan]

Ðề: NVL, HH tồn kho

Nếu bạn đã tiến hành xong kiểm kê, việc chênh lệch thiếu (thừa - nếu có) được Hội đồng xử lý kiểm kê của Cty quyết định. Ở đây, khi Giám đốc của bạn đã "cho phép" kế toàn tuỳ nghi xử lý thì bạn cứ làm đúng chế độ cũng như chuẩn mực. Bạn cũng cần lưu ý rằng cơ sở của việc hạch toán nghiệp vụ này bao gồm Quyết định của Hội đồng (Giám đốc ký), có chữ ký của KTT nữa, hạch toán theo hướng dẫn của các đồng nghiệp nêu trên là khá chuẩn rồi. Chúc bạn thành công!