Các bác cho e hỏi tình hình công ty e nộp thuế TNDN trong năm 2017 và 2018 như sau thì ta sẽ hạch toan ntn và thể hiện trên BCĐTK ntn ạ? E làm như dưới ko biết có đúng ko? Tại phần nộp thừa e chỉ treo ở Nợ TK 3334, chứ ko có NV hạch toán phần nộp thuế thừa.
Nếu hết năm 2017 tính thuế tndn phải nộp là 20tr, đến 27/01/18 kt mới nộp 22tr tiền thuế tndn, thì phần này thể hiện trên bcđ của tk 821 và 3334 ntn ạ?
Là psn/psc821: 20tr
Psc 3334: 20tr =>dư có ck 3334: 20tr
Năm 2018, tínhd dến 31/12 thuế tndn phải nộp trong năm là 30tr, nhưng trong năm đã tạm nộp thuế tndn cho năm 2018 là 70tr, tức là đã nộp dư 40tr tiền thuế tndn của năm 2018!
Psn/psc 821: 30tr
Dư có đầu kì 3334: 20tr, Psn 3334: (70+22), Psc 3334: 30tr, dư nợ ck 3334: 42tr
Nếu hết năm 2017 tính thuế tndn phải nộp là 20tr, đến 27/01/18 kt mới nộp 22tr tiền thuế tndn, thì phần này thể hiện trên bcđ của tk 821 và 3334 ntn ạ?
Là psn/psc821: 20tr
Psc 3334: 20tr =>dư có ck 3334: 20tr
Năm 2018, tínhd dến 31/12 thuế tndn phải nộp trong năm là 30tr, nhưng trong năm đã tạm nộp thuế tndn cho năm 2018 là 70tr, tức là đã nộp dư 40tr tiền thuế tndn của năm 2018!
Psn/psc 821: 30tr
Dư có đầu kì 3334: 20tr, Psn 3334: (70+22), Psc 3334: 30tr, dư nợ ck 3334: 42tr
