Nộp bộ hồ sơ kê khai thuế sau điều chỉnh

[AChau8x]

Chào cả nhà!
Kính chúc cả nhà một năm mới an khang thịnh vượng,
Năm mới nhờ các anh các chị giúp đỡ em với ạ, em xin chân thành cảm ơn!
Trong tháng 12 năm 2012, em làm sót 2 HĐ đầu ra thuế, sau đó em phát hiện ra vào tháng 2 và đã lập báo cáo bổ sung điều chỉnh mang lên cơ quan thuế nộp mình tờ khai điều chỉnh đó. Cơ quan thuế trả lời để nộp cùng kỳ lập bộ tháng 1. Giờ em cũng làm xong báo cáo thuế tháng 1 rồi, nhờ anh chị giúp em, em phải nộp những gì cho cơ quan thuế để báo cáo trước kia em đã nộp là đúng.
1. Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2013 (Đã điều chỉnh giảm thuế)
2. Tờ khai bổ sung điều chỉnh tháng 12/2013 (Em điều chỉnh vẫn giảm thuế nên cán bộ nói không phải nộp ngay vào thời điểm phát hiện sai sót mà để nộp cùng BC tháng 1, điều chỉnh giảm chỉ tiêu 38) Như thế có đúng không ạ?
Em cảm ơn rất rất nhiều!

 

[kieumy_vu]

Ðề: Nộp bộ hồ sơ kê khai thuế sau điều chỉnh

Bạn ơi, bạn bị sót 2 tờ hóa đơn đầu ra, giờ bạn làm điều chỉnh thì phải tăng số thuế phải nộp chứ sao lại giảm nhỉ?
Khi bạn nộp thuế của tháng 1 thì nộp kèm tờ khai bổ sung này là được.
Thân!

 

[pqhung091965]

Ðề: Nộp bộ hồ sơ kê khai thuế sau điều chỉnh

“em làm sót 2 HĐ đầu ra thuế” …
“Cơ quan thuế trả lời để nộp cùng kỳ lập bộ tháng 1”…

Theo tôi, như vậy là trên TK thuế GTGT tháng 12/2012 bạn vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau và khi làm TK bổ sung điều chỉnh cho 2 tờ hóa đơn đầu ra kê sót của tháng 12 thì trên TK bổ sung vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau nên cơ quan thuế mới đề nghị bạn nộp TK bổ sung “cùng kỳ lập bộ tháng 1”… Nếu như thế thì thủ tục nộp TK thuế tháng 01/2013 ta làm như sau :
+ Tờ khai bổ sung điều chỉnh tháng 12/2013 (TK với số đúng )
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2013 :
- có số tại chỉ tiêu 22 là số lấy từ TK tháng 12/2013 cũ (không phải là TK BSĐC ở trên)
- Ghi vào chỉ tiêu 37 Số chênh lệch từ TK BSĐC (thể hiện trên mẫu 01/KHBS kèm theo TK BSĐC ở trên) chứ không phải ghi vào chỉ tiêu 38 như bạn đã nói .
Vì sót hóa đơn đầu ra nên phải là điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước . Và bạn cần lưu ý rằng số liệu tại chỉ tiêu 37, 38 trên TK thuế GTGT mẫu 01/GTGT chỉ phản ánh việc điều chỉnh tăng hay giảm của số thuế GTGT phải nộp .

 

[yenloan1511]

Ðề: Nộp bộ hồ sơ kê khai thuế sau điều chỉnh

Giờ đã qua hạn nộp tờ khai tháng 12/2012 rồi. Nên cơ quan thuế yêu cầu bạn nộp sang kỳ thuế 01/2013.
Hồ sơ bạn phải nộp trong kỳ lập bộ 01/2013 là tờ khai thuế 01/2013 bạn làm bình thường nhưng ở chỉ tiêu 37 bạn phải điền vào số thuế GTGT đã kê khai sót 2 HĐ đầu ra. Do kê khai sót 2 HĐ đầu ra lúc này khi điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp sẽ tăng lên lúc này bạn cần điền vào chỉ tiêu 37.
Đồng thời bạn quay về tờ khai 12/2012 làm tờ khai bổ sung KHBS, kê khai số thuế GTGT lại cho đúng và nêu rõ lý do bổ sung. và tờ khai bổ sung này được nộp kèm với tờ khai thuế 01/2013.
Lúc này, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tờ khai bổ sung mà xác định số thuế 12/2012 là phải nộp hay khấu trừ kỳ sau.
Thân

 

[pqhung091965]

Ðề: Nộp bộ hồ sơ kê khai thuế sau điều chỉnh

Giờ đã qua hạn nộp tờ khai tháng 12/2012 rồi. Nên cơ quan thuế yêu cầu bạn nộp sang kỳ thuế 01/2013.
.....

Theo TT 28/2011 : "Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."

Việc lập hồ sơ khai thuế BS không liên quan gì đến hạn nộp tờ khai, trường hợp này cơ quan thuế yêu cầu nộp TK BS cùng với kỳ lập bộ tháng 01/2013 theo tôi chỉ là do sau khi điều chỉnh trên TK BS của đơn vị vẫn còn số thuế được khấu trừ . Chứ nếu xảy ra trường hợp sau khi BSĐC mà phát sinh số thuế phải nộp là họ nhận ngay TK BS ấy chứ, vì nếu chờ đến kỳ lập bộ kế tiếp mới nhận TKBS thì chẳng phải DN phải chịu số ngày nộp chậm tăng lên sao .