Công ty A nộp thuế theo pp khấu trừ, trong quý II có các tài liệu sau:
1, ngày 15/4 cho thuê 1 tòa nhà có nguyên gia 10tr, đã khấu khao 1.5tr. Công ty đã nhận được tiền ký quỹ bên thuê 60 lượng SJC (giá 12.890.000đ/lượng), giá bên thuê mỗi tháng 250tr, thuế GTGT 10%
2, Ngày 18/5 cty thuê miếng đất giá 30000 USD/năm, thuế GTGT 10% (sau 5 năm được quyền sử dụng đất). Sau đó chuyển cho công ty M thuê để làm nhà xưởng 2 năm, tiền thuê mỗi tháng 150tr, thuế 10%, đã thu tiền thuê tháng đầu tiên bằng tiền mặt.
3, Ngày 12/6 cty chuyển 1 BDSĐT sang nhà xưởng, nguyên giá BĐS bao gồm quyền sử dụng đất 2 tỷ, nhà trên đất 3 tỷ, HM 560 tr
4, Ngày 25/6 chuyển BĐS ĐT sang cho cty M thuê dể bán, BĐS có nguyên giá 5 tỷ, đã hao mòn 1.2 tỷ
5, Ngày 28/6 cty đưa cao ốc đang cho cty S thuê để góp vốn vào cty liên kết M, BĐS có nguyên giá 8 tỷ, đã HM 2.3 tỷ. Giá trj vốn góp được công nhận là 6 tỷ
1, ngày 15/4 cho thuê 1 tòa nhà có nguyên gia 10tr, đã khấu khao 1.5tr. Công ty đã nhận được tiền ký quỹ bên thuê 60 lượng SJC (giá 12.890.000đ/lượng), giá bên thuê mỗi tháng 250tr, thuế GTGT 10%
2, Ngày 18/5 cty thuê miếng đất giá 30000 USD/năm, thuế GTGT 10% (sau 5 năm được quyền sử dụng đất). Sau đó chuyển cho công ty M thuê để làm nhà xưởng 2 năm, tiền thuê mỗi tháng 150tr, thuế 10%, đã thu tiền thuê tháng đầu tiên bằng tiền mặt.
3, Ngày 12/6 cty chuyển 1 BDSĐT sang nhà xưởng, nguyên giá BĐS bao gồm quyền sử dụng đất 2 tỷ, nhà trên đất 3 tỷ, HM 560 tr
4, Ngày 25/6 chuyển BĐS ĐT sang cho cty M thuê dể bán, BĐS có nguyên giá 5 tỷ, đã hao mòn 1.2 tỷ
5, Ngày 28/6 cty đưa cao ốc đang cho cty S thuê để góp vốn vào cty liên kết M, BĐS có nguyên giá 8 tỷ, đã HM 2.3 tỷ. Giá trj vốn góp được công nhận là 6 tỷ
