Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ vào chứng từ số 00125/02/C4 ngày 13/02/2012 CN CTY TNHH Cảng Sài Gòn tại Bà Rịa – Vũng Tàu thanh toán tiền điện thoại cố định tháng 1/2012
+Nợ TK 1363 : 218.312 VNĐ
Có TK 112 : 218.312 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00112/02U1 ngày 18/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán cước ĐTDĐ tháng 01/2012
+ Nợ TK 1363 : 361.141 VNĐ
Có TK 112111 : 361.141 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00133/02C4 ngày 24/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán tiền ĐTDĐ tháng 02/2012 : Ông.Hiệp.
+ Nợ TK 1363 : 500.000 VNĐ
Có TK 112111 : 500.000 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00027/02C5 ngày 25/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tịa br – VT trả tiền lãi vay ….v.v mua 2 cẩu điện Phú Mỹ.
+ Nợ TK 1363 : 53.334.626 VNĐ
Có TK 112245 : 53.334.626 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00096/02P ngày 25/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển Cảng 2% BH thất nghiệp tháng 01/2012.
+ Nợ TK 1363 : 1.096.848 VNĐ
Có TK 3388 : 1.096.848 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00096/02P ngày 28/02/2012 CN TY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển khoản Cảng chi phí lãi vay tháng 01/2012.
+ Nợ TK 1363 : 11.895.292 VNĐ
Có TK 3351 : 11.895.292 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00097/02P ngày 28/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển Cảng chi phí quản lý Cty tháng 02/2012.
+ Nợ TK 1363 : 14.820.076 VNĐ
Có TK 1388 : 14.820.076 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00124/02P ngày 28/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển trích 3% phí DV 02/2012.
+ Nợ TK 1363 : 1.645.272 VNĐ
Có TK 351 : 1.645.272 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00154/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN TY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT tháng 01/2012 vay mua cẩu điện Lieb.
+ Nợ TK 1363 : 36.501.432 VNĐ
Có TK 4131 : 36.501.432 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00106/02C4 ngày 04/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán tiền ĐTDĐ ( từ 11/12/2011 đến 10/01/2012 ) cho Ông.Hiệp
+ Nợ TK 1363 : 700.000 VNĐ
Có TK 112111 :700.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển số liệu T02/2012 : CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT
+ Nợ TK 3363 : 483.146.135 VNĐ
Có TK 1363 : 483.146.135 VNĐ
3.2 Kế toán các khoản phải trả :
3.2.1 Kế toán phải trả người bán :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ chứng từ số 00124/02/U1 ngày 25/02/2012 Cảng thanh toán đợt 1 cho CTY TNHH TM và DV THỐNG NHẤT tiền cung cấp phụ tùng cần cẩu Gotwald – HD : SG –TN-08-08.
+ Nợ TK 331 : 49.310.354 VNĐ
Có Tk 112131 : 49.310.354 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00124/02U1 ngày 25/02/2012 Cảng thanh toán chi phí hoa tiêu tài Sea Walrus cho Cty HOA TIÊU KHU VỰC I .
+ Nợ TK 62773 : 300.000 VNĐ
Có TK 331 : 300.000 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00172/02P ngày 28/02/2012 Cảng hạch toán trên lệch do thanh toán cho INLACO SAIGON.
+ Nợ TK 64288 : 2.000 VNĐ
Có TK 112 : 2.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 0031/02P ngày 28/02/2012 Cảng cấn trừ tiền cung cấp nhiên liệu T02/2012 của Xí nghiệp lai dắt tàu biển với tiền chi hộ khi cổ phần cho CTY CP XNK & CSG.
+ Nợ TK 3311 : 200.000.000 VNĐ
Có TK 3312 : 200.000.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00028/02C5 ngày 11/02/2012 Cảng thanh toán tiền giữ bảo hành cho xe nâng TCM 13,5 T – Cảng thanh toán ( trị giá : 943700 USD ) cho văn phòng đại diện CTY TNHH SANYO.
+ Nợ TK 331 : 82.791.475 VNĐ
Có TK 112231 : 82.791.475 VNĐ
3.2.2 Kế toán phải trả nội bộ :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển số liệu T02/2012 : CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT.
+ Nợ TK 3363 : 48.146.135 VNĐ
Có TK 1363 : 48.146.135 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 18/02/2012 CN CSG Tại BR – VT chuyển tiền vốn về CSG :
+ Nợ TK 112163 : 2.000.000.000 VNĐ
Có TK 3363 : 2.000.000.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00135/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn tại BR – VT chênh lệch tỉ giá tháng 02/2012 vay mua 2 cẩu điện Lieb.
+ Nợ TK 4131 : 4.055.713 VNĐ
Có TK 3363 : 4.055.713 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân T03/2012 :
+ Nợ TK 3335 : 48.661.967 VNĐ
Có TK 3363 : 48.661.967 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân lương bổ sung T11 + T112/2012
+ Nợ TK 3335 : 1.975.479 VNĐ
Có TK 3363 : 1.975.479 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân lương kỳ 2 vào T11 + T12/2012:
+ Nợ TK 3335 : 707.082 VNĐ
Có TK 3363 : 707.082 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00001/02T2 ngày 06/02/2012 Cảng nộp tiền cấp nước hóa đơn 204 :
+ Nợ TK 11121 : 2.623.350 VNĐ
Có TK 3363 : 2.623.350 VNĐ
3.2.3 Kế toán nợ dài hạn đến hạn trả :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ vào chứng từ số 00263/02P ngày 28/02/2012 Cảng kết chuyển nợ đến hạn trả năm 2012 của 2 Cylinder :
+ Nợ TK 3419 : 1.092.687.500 VNĐ
Có TK 315 : 1.092.687.500 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 03/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua 2 xe nâng ( ST : 65.800,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 65.800 VNĐ
Có TK 4131 : 65.800 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả trên lệch tỷ giá TK 3156 vay 2 cẩu điện Phú Mỹ ( ST : 96.564,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 96.564 VNĐ
Có TK 4131 : 96.564 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua Gott ( ST: 181.000,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 181.000 VNĐ
Có TK 4131 : 181.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua cẩu Libherr ( ST : 266.134,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 226.134 VNĐ
Có TK 4131 : 226.134 VNĐ
Mong các bạn chỉnh sửa giúp mình sớm nhất để mình kiệp nộp đề tài
thank nhiều nha
có gì mong các bạn gửi qua mail giúp mình nha ! linhlinh_baby_angel@yahoo.com.vn
- Căn cứ vào chứng từ số 00125/02/C4 ngày 13/02/2012 CN CTY TNHH Cảng Sài Gòn tại Bà Rịa – Vũng Tàu thanh toán tiền điện thoại cố định tháng 1/2012
+Nợ TK 1363 : 218.312 VNĐ
Có TK 112 : 218.312 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00112/02U1 ngày 18/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán cước ĐTDĐ tháng 01/2012
+ Nợ TK 1363 : 361.141 VNĐ
Có TK 112111 : 361.141 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00133/02C4 ngày 24/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán tiền ĐTDĐ tháng 02/2012 : Ông.Hiệp.
+ Nợ TK 1363 : 500.000 VNĐ
Có TK 112111 : 500.000 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00027/02C5 ngày 25/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tịa br – VT trả tiền lãi vay ….v.v mua 2 cẩu điện Phú Mỹ.
+ Nợ TK 1363 : 53.334.626 VNĐ
Có TK 112245 : 53.334.626 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00096/02P ngày 25/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển Cảng 2% BH thất nghiệp tháng 01/2012.
+ Nợ TK 1363 : 1.096.848 VNĐ
Có TK 3388 : 1.096.848 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00096/02P ngày 28/02/2012 CN TY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển khoản Cảng chi phí lãi vay tháng 01/2012.
+ Nợ TK 1363 : 11.895.292 VNĐ
Có TK 3351 : 11.895.292 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00097/02P ngày 28/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển Cảng chi phí quản lý Cty tháng 02/2012.
+ Nợ TK 1363 : 14.820.076 VNĐ
Có TK 1388 : 14.820.076 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00124/02P ngày 28/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT chuyển trích 3% phí DV 02/2012.
+ Nợ TK 1363 : 1.645.272 VNĐ
Có TK 351 : 1.645.272 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00154/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN TY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT tháng 01/2012 vay mua cẩu điện Lieb.
+ Nợ TK 1363 : 36.501.432 VNĐ
Có TK 4131 : 36.501.432 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00106/02C4 ngày 04/02/2012 CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT thanh toán tiền ĐTDĐ ( từ 11/12/2011 đến 10/01/2012 ) cho Ông.Hiệp
+ Nợ TK 1363 : 700.000 VNĐ
Có TK 112111 :700.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển số liệu T02/2012 : CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT
+ Nợ TK 3363 : 483.146.135 VNĐ
Có TK 1363 : 483.146.135 VNĐ
3.2 Kế toán các khoản phải trả :
3.2.1 Kế toán phải trả người bán :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ chứng từ số 00124/02/U1 ngày 25/02/2012 Cảng thanh toán đợt 1 cho CTY TNHH TM và DV THỐNG NHẤT tiền cung cấp phụ tùng cần cẩu Gotwald – HD : SG –TN-08-08.
+ Nợ TK 331 : 49.310.354 VNĐ
Có Tk 112131 : 49.310.354 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00124/02U1 ngày 25/02/2012 Cảng thanh toán chi phí hoa tiêu tài Sea Walrus cho Cty HOA TIÊU KHU VỰC I .
+ Nợ TK 62773 : 300.000 VNĐ
Có TK 331 : 300.000 VNĐ
- Căn cứ chứng từ số 00172/02P ngày 28/02/2012 Cảng hạch toán trên lệch do thanh toán cho INLACO SAIGON.
+ Nợ TK 64288 : 2.000 VNĐ
Có TK 112 : 2.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 0031/02P ngày 28/02/2012 Cảng cấn trừ tiền cung cấp nhiên liệu T02/2012 của Xí nghiệp lai dắt tàu biển với tiền chi hộ khi cổ phần cho CTY CP XNK & CSG.
+ Nợ TK 3311 : 200.000.000 VNĐ
Có TK 3312 : 200.000.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00028/02C5 ngày 11/02/2012 Cảng thanh toán tiền giữ bảo hành cho xe nâng TCM 13,5 T – Cảng thanh toán ( trị giá : 943700 USD ) cho văn phòng đại diện CTY TNHH SANYO.
+ Nợ TK 331 : 82.791.475 VNĐ
Có TK 112231 : 82.791.475 VNĐ
3.2.2 Kế toán phải trả nội bộ :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển số liệu T02/2012 : CN CTY TNHH MTV CẢNG SÀI GÒN Tại BR – VT.
+ Nợ TK 3363 : 48.146.135 VNĐ
Có TK 1363 : 48.146.135 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00303/02P ngày 18/02/2012 CN CSG Tại BR – VT chuyển tiền vốn về CSG :
+ Nợ TK 112163 : 2.000.000.000 VNĐ
Có TK 3363 : 2.000.000.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00135/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn tại BR – VT chênh lệch tỉ giá tháng 02/2012 vay mua 2 cẩu điện Lieb.
+ Nợ TK 4131 : 4.055.713 VNĐ
Có TK 3363 : 4.055.713 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân T03/2012 :
+ Nợ TK 3335 : 48.661.967 VNĐ
Có TK 3363 : 48.661.967 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân lương bổ sung T11 + T112/2012
+ Nợ TK 3335 : 1.975.479 VNĐ
Có TK 3363 : 1.975.479 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00168/02P ngày 28/02/2012 Cảng chuyển CN Cảng Sài Gòn Tại BR – VT tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân lương kỳ 2 vào T11 + T12/2012:
+ Nợ TK 3335 : 707.082 VNĐ
Có TK 3363 : 707.082 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00001/02T2 ngày 06/02/2012 Cảng nộp tiền cấp nước hóa đơn 204 :
+ Nợ TK 11121 : 2.623.350 VNĐ
Có TK 3363 : 2.623.350 VNĐ
3.2.3 Kế toán nợ dài hạn đến hạn trả :
Các nghiệp vụ phát sinh :
- Căn cứ vào chứng từ số 00263/02P ngày 28/02/2012 Cảng kết chuyển nợ đến hạn trả năm 2012 của 2 Cylinder :
+ Nợ TK 3419 : 1.092.687.500 VNĐ
Có TK 315 : 1.092.687.500 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 03/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua 2 xe nâng ( ST : 65.800,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 65.800 VNĐ
Có TK 4131 : 65.800 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả trên lệch tỷ giá TK 3156 vay 2 cẩu điện Phú Mỹ ( ST : 96.564,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 96.564 VNĐ
Có TK 4131 : 96.564 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua Gott ( ST: 181.000,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 181.000 VNĐ
Có TK 4131 : 181.000 VNĐ
- Căn cứ vào chứng từ số 00235/02P ngày 04/03/2012 Cảng phải trả chênh lệch tỷ giá TK 3158 vay mua cẩu Libherr ( ST : 266.134,00 USD; tỷ giá : 17484 – 17483)
+ Nợ TK 315 : 226.134 VNĐ
Có TK 4131 : 226.134 VNĐ
Mong các bạn chỉnh sửa giúp mình sớm nhất để mình kiệp nộp đề tài
thank nhiều nha
có gì mong các bạn gửi qua mail giúp mình nha ! linhlinh_baby_angel@yahoo.com.vn
