Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

[bikute2012]

Năm 2012 mình đã nhập nợ một số nguyên vật liệu và đã chi bằng tiền mặt (số tiền 462 triệu do làm phần mềm nên ấn sai TK). Bây giờ mình định chia nhỏ số tiền đó bằng cách lấy nhiều hoá đơn dưới 20 triệu để cho phù hợp với khoản mình đã chi đó như vậycó được ko ạ? Nếu kiểm tra thuế thì sẽ thế nào? chủ yếu là có được khấu trừ thuế ko vì mình sợ ko hợp lý? Mong các anh chị giúp đỡ!

 

[Phượng Lương]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

trên phiếu chi bạn lên viết là ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp
Nợ tk 331/có tk 111 = 462 triệu
để được khấu trừ thuế bạn lên lấy nhỏ lẻ từng hóa đơn < 20 triệu vào những ngày khác nhau
Khi nhập NVL:
Nợ tk 152 = 18 triệu
nợ tk 133 = 1,8 triệu
có tk 331 = 19,8 triệu
Bạn cũng hạch toán như vậy cho mỗi lần lấy hóa đơn.

 

[bikute2012]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

Khi nhập nợ NVL em đã định khoản:
Nợ Tk152: 462tr
Co TK 111: 462 tr.
Nhưng bây giờ em chia nhỏ hoá đơn dưới 20 tr thì khi lây được hoá đơn em chỉ hạch toán mỗi thuế là:
Nợ TK 133
Có TK 111
theo từng hoá đơn chứ hạch toán như chị nói thì em nhập 2 lần NVL ah? Chị xem lại giúp em với nhé. Em cảm ơn chị.

 

[bikute2012]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

Ai có câu trả lời khác giúp em với. E đang cần vì chuẩn bị kiểm tra.

 

[phudu1987]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

bạn hạch toán vào NVL coi như bạn mua hàng không có hóa đơn trong tháng rồi, cái này là sai rồi, bạn sửa lại sổ sách chỗ đó được ko?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

Khi nhập nợ NVL em đã định khoản:
Nợ Tk152: 462tr
Co TK 111: 462 tr.
=> hoạch toán thế này có khác gì mua hàng ko có hóa đơn

Làm thế này mấy bác thuế nhìn vào phán một câu to đùng cách mạng: công ty mua bán hóa đơn trái phép, sai luật => đập tay lên bàn chỉ thẳng mặt phạt cho nó biết

462 tr > 20 triệu gấp mấy mươi lần bạn ơi theo quy định khi mua hàng hóa vật tư tổng giá trị hóa đơn > 20 triệu thì phải chuyển khoản rồi
Với Thuế Giá Trị Gia Tăng : Nếu hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ trên 20 triệu, phải chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. ( Điều kiện khấu trừ thuế- TT06/2012/TT-BTC, hướng dẫn thi hành 1 số điều Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng ).
Tiết b, Khoản 2, Điều 15- TT06/2012/TT-BTC quy định :
b) Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
Nếu không ck thanh toán qua ngân hàng, tiền VAT của hóa đơn trên 20 triệu đó được hạch toán vào trị giá hàng mua của HHDV, hoặc hạch toán vào chi phí. Quy định tại Khoản 8, Điều 14- TT06/2012/TT-BTC :
8. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.

Khi nhập nợ NVL em đã định khoản:
Nợ Tk152: 462tr
Co TK 111: 462 tr.
Nhưng bây giờ em chia nhỏ hoá đơn dưới 20 tr thì khi lây được hoá đơn em chỉ hạch toán mỗi thuế là:
Nợ TK 133
Có TK 111
theo từng hoá đơn chứ hạch toán như chị nói thì em nhập 2 lần NVL ah? Chị xem lại giúp em với nhé. Em cảm ơn chị.

---------- Post added at 07:55 ---------- Previous post was at 07:48 ----------

Năm 2012 mình đã nhập nợ một số nguyên vật liệu và đã chi bằng tiền mặt (số tiền 462 triệu do làm phần mềm nên ấn sai TK).
Nhập nợ
Nợ 152/ có 331 =? Tương ứng với các tờ hóa đơn < 20 triệu lấy sau này, bạn nói ko rõ là bạn hoạch toán như thế nào nên ko lần mò được hướng đi

Bây giờ mình định chia nhỏ số tiền đó bằng cách lấy nhiều hoá đơn dưới 20 triệu để cho phù hợp với khoản mình đã chi đó như vậycó được ko ạ?

Nợ 331
Nợ 1331
Có 111
=> nếu làm như vậy thì phần thuế được khấu trừ hoàn toàn

---------- Post added at 07:57 ---------- Previous post was at 07:55 ----------g

Còn nếu bạn trả luôn 1 cục =462tr tại thời đểm đó thì phải làm như : Phượng Lương hướng dẫn thì mới được khấu trừ
Nhưng nếu sổ sách năm 2012 bạn có làm nhập kho 152 thì làm như Phượng Lương lại sai mà phải làm :
Nhập nợ
Nợ 152/ có 331 =? Tương ứng với các tờ hóa đơn < 20 triệu lấy sau này, bạn nói ko rõ là bạn hoạch toán như thế nào nên ko lần mò được hướng đi

Bây giờ mình định chia nhỏ số tiền đó bằng cách lấy nhiều hoá đơn dưới 20 triệu để cho phù hợp với khoản mình đã chi đó như vậycó được ko ạ?
Lúc lấy vật tư:
Nợ 331
Nợ 1331
Có 111

trên phiếu chi bạn lên viết là ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp
Nợ tk 331/có tk 111 = 462 triệu
để được khấu trừ thuế bạn lên lấy nhỏ lẻ từng hóa đơn < 20 triệu vào những ngày khác nhau
Khi nhập NVL:
Nợ tk 152 = 18 triệu
nợ tk 133 = 1,8 triệu
có tk 331 = 19,8 triệu
Bạn cũng hạch toán như vậy cho mỗi lần lấy hóa đơn.

 

[bikute2012]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

bạn hạch toán vào NVL coi như bạn mua hàng không có hóa đơn trong tháng rồi, cái này là sai rồi, bạn sửa lại sổ sách chỗ đó được ko?

Sửa lại sổ sách thế nào đây? Nếu vậy thì phải sửa lại BCTC. Nhưng mình không muốn sửa lại BCTC nên cần mọi người tư vấn giúp. Bạn có cách sửa sổ sách hợp lý ko giúp mình với.

---------- Post added at 03:40 ---------- Previous post was at 030 ----------

Còn nếu bạn trả luôn 1 cục =462tr tại thời đểm đó thì phải làm như : Phượng Lương hướng dẫn thì mới được khấu trừ
Nhưng nếu sổ sách năm 2012 bạn có làm nhập kho 152 thì làm như Phượng Lương lại sai mà phải làm :
Nhập nợ
Nợ 152/ có 331 =? Tương ứng với các tờ hóa đơn < 20 triệu lấy sau này, bạn nói ko rõ là bạn hoạch toán như thế nào nên ko lần mò được hướng đi



Vấn đề là trong năm 2012 em đã nhập NVL rồi với nhiều loại vật liệu cũng như nhiều nhà cung cấp khác nhau nhưng em lại hạch toán là Nợ 152/Có111 mà lẽ ra em phải hạch toán Nợ 152/có 331.Chứ nếu em mà hạch toán Nợ 152/ Có 331 thì đâu có vướng mắc gì. Bên XD nhập nợ NVL là bình thường mà. Xin chỉ cho em cách giải quyết hợp lý.

 

[phudu1987]

Ðề: Nhập nợ nguyên vật liệu xuất vào công trình xây dựng?

Sửa lại sổ sách thế nào đây? Nếu vậy thì phải sửa lại BCTC. Nhưng mình không muốn sửa lại BCTC nên cần mọi người tư vấn giúp. Bạn có cách sửa sổ sách hợp lý ko giúp mình với.

---------- Post added at 03:40 ---------- Previous post was at 030 ----------

Còn nếu bạn trả luôn 1 cục =462tr tại thời đểm đó thì phải làm như : Phượng Lương hướng dẫn thì mới được khấu trừ
Nhưng nếu sổ sách năm 2012 bạn có làm nhập kho 152 thì làm như Phượng Lương lại sai mà phải làm :
Nhập nợ
Nợ 152/ có 331 =? Tương ứng với các tờ hóa đơn < 20 triệu lấy sau này, bạn nói ko rõ là bạn hoạch toán như thế nào nên ko lần mò được hướng đi



Vấn đề là trong năm 2012 em đã nhập NVL rồi với nhiều loại vật liệu cũng như nhiều nhà cung cấp khác nhau nhưng em lại hạch toán là Nợ 152/Có111 mà lẽ ra em phải hạch toán Nợ 152/có 331.Chứ nếu em mà hạch toán Nợ 152/ Có 331 thì đâu có vướng mắc gì. Bên XD nhập nợ NVL là bình thường mà. Xin chỉ cho em cách giải quyết hợp lý.

Sửa lại sổ sách thì vẫn được, sửa xong in lại sổ ở trang đó or tất cả các trang sổ bị ảnh hưởng - in cả ctư nữa, tùy thực tế bên bạn thế nào để điều chỉnh. Tất nhiên khi đã điều chỉnh thì phải xem xét tới kq cuối cùng để cho khớp với bctc, bctc ko bị thay đổi. Nếu ko thể sửa hoàn hảo, thì ít ra cũng có thể chuyển từ sai phạm cố tình thành sai sót kế toán và điều chỉnh vào năm 2013 là ok.