Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

[Baocông]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Hạch toán theo cách của Rồng chỉ đơn giản cho kế toán khi xử lý nghiệp vụ tại thời điểm đó thôi anh ơi, đợi đến khi quyết toán đi rồi anh sẽ thấy nó rắc rối đến mức nào và hay đến mức nào chứ không phải là đỡ rắc rối đâu.

Anh kê khai thuế GTGT đối với hàng hóa đầu vào phục vụ cho việc SXKD mà anh lại mang đi bán chui bán nhủi ở đâu đó kiếm lợi nhuận lấy tiền bỏ túi riêng rồi anh báo mất, anh chị thanh toán với DN theo giá vốn mà không có thuế GTGT mà anh bảo là cách làm đó hay àh? Làm như thế chẳng khác nào anh trốn thuế? Một khoản thuế đầu ra hoặc đầu vào đáng lẽ ra không được khấu trừ đối với số hàng mất đó đã không được nộp vào NSNN mà lại chảy vào túi cá nhân nào đó thì nguy cho DN đó. DN sẽ bị truy thu, bị phạt vi phạm hành chính vì tội gian lận, tội trốn thuế đó anh.

Anh đã bảo là nó hay ở chỗ đỡ rắc rối chứ có bảo nó là cách làm hay nhất đâu.

Tại sao lại đỡ rắc rối ??? Vì những lý do sau:

- Nếu hàng đã vào kho. Hóa đơn đầu vào đã nhận, đã kê khai khấu trừ. Giờ xác nhận thất thoát hàng hóa. Hạch toán giá vốn và cho xuất hiện 138 có phải hay hơn là thêm bút toán điều chỉnh thuế ? Mà thuế thì đã kê khai khấu trừ xong từ lâu rùi.

- Nếu bắt anh A bồi thường cả phần thuế GTGT thì anh í đòi xuất hóa đơn thì sao ?? ==> Doanh nghiệp dám xuất không ?

Nếu dám thì sao không tính đến trường hợp xuất bán theo giá vốn lại cho anh A mà phải hạch toán bồi thường rồi điều chỉnh thuế cho rắc rối. ?
Nếu không xuất thì ... heheheh tự biết cách hạch toán let nhỉ hehhe

 

[chewingum]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Trường hợp thiếu mà chủ topic đề cập đến là thiếu khi nhập kho chứ không phải hàng ở trong kho rồi mới thất thoát do đó không kê khai phần thuế của hàng thiếu.

Ngoài lề tý: Topic này đóng vào, mở ra giống đóng cửa quá!

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Trường hợp thiếu mà chủ topic đề cập đến là thiếu khi nhập kho chứ không phải hàng ở trong kho rồi mới thất thoát do đó không kê khai phần thuế của hàng thiếu.

Ngoài lề tý: Topic này đóng vào, mở ra giống đóng cửa quá!

Nếu thế thì định khoản ntn phải ko :
* Nhập kho
N 152- Thực tế hàng nhập
N 133 - GTGT tương ứng với số hàng nhập
N 1381 Giá trị hàng thiếu + GTGT tương ứng
C331- Giá TT

*Khi thu được bồi thường :
N111,112,334...
C138

 

[Trùng Dương]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Nếu thế thì định khoản ntn phải ko :
* Nhập kho
N 152- Thực tế hàng nhập
N 133 - GTGT tương ứng với số hàng nhập
N 1381 Giá trị hàng thiếu + GTGT tương ứng
C331- Giá TT

*Khi thu được bồi thường :
N111,112,334...
C138

Rồi xử lý sao với cái hóa đơn đỏ kia vậy anh cầu thủ

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Rồi xử lý sao với cái hóa đơn đỏ kia vậy anh cầu thủ

Thì chị nhập kho bao nhiêu thì kê thuế bấy nhiêu, chị thử hạch toán luôn thuế đi, các bác thuế kiểm tra mà để yên cho chị mới ngộ à .

 

[Trùng Dương]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Thì chị nhập kho bao nhiêu thì kê thuế bấy nhiêu, chị thử hạch toán luôn thuế đi, các bác thuế kiểm tra mà để yên cho chị mới ngộ à .

Có nghĩa là phải chia cái hóa đơn đỏ kia ra theo đúng phần thất thoát hả anh.
Mình kê khai không đúng số trên hóa đơn không biết có sao không nhỉ ?

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Có nghĩa là phải chia cái hóa đơn đỏ kia ra theo đúng phần thất thoát hả anh.
Mình kê khai không đúng số trên hóa đơn không biết có sao không nhỉ ?

Thì bị loại thuế ra, có phạt thêm phần chậm nộp hay ko thì hổng biết à nha.

 

[Trùng Dương]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Thì bị loại thuế ra, có phạt thêm phần chậm nộp hay ko thì hổng biết à nha.

Vậy cũng như không. Khai đúng phần tương ứng nhập kho rồi bị thuế loại ra thì thôi khai làm gì. Mệt

 

[Lam_hy]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Theo lý thuyết thì như thầy giáo bạn nói là đúng đó.
Khi đó bạn sẽ ghi bút toán sau:
Nợ Tk 111,112,1388,334...( tùy theo từng trường hợp)
Có Tk 1381( phần giá trị hàng hóa thiều chưa thuế)
Có Tk 133 ( phần thuế GTGT tương đương với giá trị hàng hóa
thiếu chưa thuế)

 

[ththth0145]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Cảm ơn các anh chị đã quan tâm chỉ dẫn, tóm lại cuối cùng em phải định khoản thế nào? có phải là:
N 111 - GT thiếu có thuế
C 1381
C 133

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Vậy cũng như không. Khai đúng phần tương ứng nhập kho rồi bị thuế loại ra thì thôi khai làm gì. Mệt

Sorry nhầm, tưởng là em hỏi là kê đúng theo HD thì bị sao chứ, sorry em nhé, mai dắt em đi ăn kem

Có nghĩa là phải chia cái hóa đơn đỏ kia ra theo đúng phần thất thoát hả anh.
Mình kê khai không đúng số trên hóa đơn không biết có sao không nhỉ ?

Cái này thì ko sao đâu em ơi, em cứ giải trình như thực tế, tương tự như chuyện sử dụng điện thoại của chị chewingum thôi mà.

vây đi em nhé !
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cảm ơn các anh chị đã quan tâm chỉ dẫn, tóm lại cuối cùng em phải định khoản thế nào? có phải là:
N 111 - GT thiếu có thuế
C 1381
C 133

Có 2 cách định khoản .
1. như bài 23 của anh
2. như bài của em

 

[letmyha]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Anh đã bảo là nó hay ở chỗ đỡ rắc rối chứ có bảo nó là cách làm hay nhất đâu.

Tại sao lại đỡ rắc rối ??? Vì những lý do sau:

- Nếu hàng đã vào kho. Hóa đơn đầu vào đã nhận, đã kê khai khấu trừ. Giờ xác nhận thất thoát hàng hóa. Hạch toán giá vốn và cho xuất hiện 138 có phải hay hơn là thêm bút toán điều chỉnh thuế ? Mà thuế thì đã kê khai khấu trừ xong từ lâu rùi.

Ơ anh xem lại chứ làm thế này sao ổn được? Nhiều DN sẽ lợi dụng điểm này để trốn doanh thu, trốn thuế đó anh?

- Nếu bắt anh A bồi thường cả phần thuế GTGT thì anh í đòi xuất hóa đơn thì sao ?? ==> Doanh nghiệp dám xuất không ?

Sao DN lại không giám xuất hóa đơn hả anh?

Nếu dám thì sao không tính đến trường hợp xuất bán theo giá vốn lại cho anh A mà phải hạch toán bồi thường rồi điều chỉnh thuế cho rắc rối. ?
Nếu không xuất thì ... heheheh tự biết cách hạch toán let nhỉ hehhe

Cho dù xuất bán cho ai thì cũng phải xuất hóa đơn, kê khai doanh thu, kê khai nộp thuế GTGT đầu ra hết.

Nếu muốn đơn giản thì xuất hóa đơn bán ra cho A. Có thể bán thấp hơn giá vốn cũng chẳng ai nói gì anh cả. Giá bán là do DN tự quyết định lấy.

 

[hongkt]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Phần thuế đó không được khấu trừ
VD:nếu người bán không còn hàng,sau khi nhận HD GTGT do bên bán gửi phải điều chỉnh:
Nợ TK 331
Nợ TK 1388,334
Có TK 133:Số thếu GTGT của số hàng thiếu
Có TK 1381:Xử lý số thiếu

 

[TrietThai]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Nếu thế thì định khoản ntn phải ko :
* Nhập kho
N 152- Thực tế hàng nhập
N 133 - GTGT tương ứng với số hàng nhập
N 1381 Giá trị hàng thiếu + GTGT tương ứng
C331- Giá TT

*Khi thu được bồi thường :
N111,112,334...
C138

Định khoản theo Hồng Sơn.
Tặng các Pác 1 đoạn trong TT32 :

c.4- Thuế GTGT đầu vào hàng hoá, tài sản cố định mua vào bị tổn thất, bị hỏng do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ, mất trộm nếu xác định được tổ chức, cá nhân có trách nhiệm phải bồi thường thì thuế GTGT đầu vào của số hàng hoá này được tính vào giá trị hàng hoá tổn thất phải bồi thường, không được khấu trừ.

 

[letmyha]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Đối với hàng hóa bị tổn thất thì phần thuế GTGT của phần này không được khấu trừ, nên việc bồi thường cả thuế ông thầy nói chẵng sai .Nhưng một số công ty thờng thì hàng hóa tổn thất này vẫn khấu trừ cả như Rồng nói.
Thân chào

Chắc tại kế toán ở cty đó họ không chịu đọc TT 32 và TT 30 nên họ không biết mà làm bừa làm đại thôi. Với lại, có lẽ số thuế nhỏ nên thuế không quan tâm chứ số thuế mà lớn thì... biết rồi nhỉ!

 

[haitvonline]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Em cứ thử kê 550k xem có bị thuế loại không thì biết. Cái này chị gặp rồi nhé. Phần chênh lệch 220k công ty có trả tiền và hạch toán vào CP đâu mà đòi kê khai thuế.

đúng là cái bà chewing này. Kê khai khấu trừ cả 50. HĐ đứng tên Cty cứ thế mà phang, còn nội bộ bù trừ tính sau. Hơn nữa mấy cái đ/c này bạn luận xa chủ đề của Topic quá. người ta đang hỏi về thiếu hàng thì quay sang nói về tiền điện thoại

 

[hienlampt]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Các em sai bét và không hề đọc luật thuế GTGT
- Phải thu hồi cả thuế GTGT đầu vào là đúng qui định (vì o được khấu trừ)
- Tháng tiếp theo kê khai điều chỉnh giảm thuế VAT đầu vào và tất nhiên phải có biên bản hao hụt kho, quyết định bồi thường của giám đốc kèm theo

 

[boy_bibo]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

thuế đúng là nhức đâu thật nhưng em cũng có ý kiến thế này:

lỗi hỏng hóc mất mát do nhân viên thì nhân viên phải bồi thường, số hàng đó sẽ không được khấu trừ, nhân viên đó sẽ phải chịu cả tiền thuế GTGT mà cty được khấu trừ

Ví Dụ:
lô hàng hết 110tr
được khấu trừ 10tr
nhưng bây giờ lô hàng bị mất do nhân viên
trị giá lô hàng bây giờ thực tế là 70tr
do vậy cty sẽ được khấu trừ 7tr ( khi bán hàng và trên hóa đơn thì mình mới được khấu trừ số tiền theo hóa đơn mình nộp cho nhà nước đúng không ạh)
coi như cuối kỳ mình bán hết hàng, theo đúng tính toán trước đó mình phải thư về 10tr tiền thuế GTGT được khấu trừ, nhưng mình chỉ thu được 7tr, vậy nhân viên đó phải chịu hết 3tr còn lại, ngoài ra nhân viên đó còn phải chịu 30tr tiền hàng nữa. Như vậy nhân viên phải nộp trả cho công ty là 33 triệu. không biết ý kiền vậy có đúng không nữa ạh!!

 

[Trùng Dương]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

Đúng quá còn gì nữa. Nhưng với điều kiện công ty không kê khai phần thuế của anh kia

 

[chewingum]

Ðề: Nhập Kho Vật Liệu Thiếu So Với Hóa đơn

đúng là cái bà chewing này. Kê khai khấu trừ cả 50. HĐ đứng tên Cty cứ thế mà phang, còn nội bộ bù trừ tính sau. Hơn nữa mấy cái đ/c này bạn luận xa chủ đề của Topic quá. người ta đang hỏi về thiếu hàng thì quay sang nói về tiền điện thoại

Bạn chắc chưa gặp trường hợp này bao giờ hả? Mình nói đến tiền điện thoại chỉ để dẫn chứng việc kê khai tương tự thôi nhé.