Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

[huyentram88]

Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm (chưa bán) trị giá 1000đ:
+ Kế toán không ĐK
+ Chế độ ĐK: Nợ632/Có155: 1000đ
Như vậy khi lên bảng CĐKT thì phần lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là 1000*75%. Còn 1000*25% còn lại ta đưa lên chỉ tiêu thuế và các khoản phải thu nhà nước fần tài sản. Giả sử như thuế và các khoản phải thu nhà nước bằng 0, vậy thì mình vẫn cộng 1000*25% vào chỉ tiêu này hay đưa vào chỉ tiêu khác (chỉ tiêu tài sản ngắn hạn khác- mã số 158). Hok bít ntn... Mong các anh chi giúp em với...

 

[trinhdanhhoa]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

Xem xét đủ điều kiện ghi nhận doanh thu chưa, chưa đủ điều kiện ghi nhận doanh thu thì cũng chưa thể ghi nhận đc chi phí do đảm bảo nguyên tắc doanh thu phải phù hợp với chi phí trong chuẩn mực chung.

Nếu đủ điều kiện rồi mà chưa xuất hóa đơn có nghĩa trên phần thuế TNDN trên sổ sách và thuế là lệch nhau (do DT trên tờ khai là doanh thu đã xuất hóa đơn) khi đó xuất hiện chênh lệch tạm thời (ở đây bạn đang nói tại thời điểm cuối năm) phải trả giữa thuế và kế toán -> Thuế TNDN hoãn lại phải trả: Nợ 8211/Có 347: Số thuế TNDN phải trả (25%* lợi nhuân trước thuế của khoản bán hàng ni)

theo như cái bạn mô tả thì đây là thuế TNDN sao bạnn lại đưa nó vào chỉ tiêu bên tài sản? mà phải đưa vào bên nguồn vốn

 

[huyentram88]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

Ý mình là kế toán ko ĐK, như zậy thì khoản giá vốn đó sẽ giảm xuống, vậy thì sẽ làm tăng LNST cpp, và tăng thuế TNDN. Như vậy, khi chế độ ĐK thì nó sẽ làm tăng giá vốn lên, vậy nên thuế TNDN lúc đó sẽ giảm xuống đi 1000*25%, như vậy phần chênh lệch Thuế TNDN thực tế sẽ nhỏ hơn thuế mà kế toán tính. Như vậy mình sẽ fải thu lại 1000*25%. Đúng ko?

 

[trinhdanhhoa]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

add nick trinhdanhhoang_keak49_hau1 nc cho dễ đi

 

[cungdau87]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

bạn đang hỏi kiểm toán ah?
bạn nói xuất kho tp chưa bán nghĩa là gửi bán hay là gì?nếu gui bán thì theo cddkt thì sẽ là
nơ tk 157/có tk 155,156.
và bạn chỉ cần đc bảng cân đối chứ k a/h đến bctc.
m cũng k hiểu b mun hỏi gì nhg trong kt thì k đc điều chỉnh các tk đầu 5 den dau 9 mà pải thông qua tk 421 hay 3334

 

[phuocco]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

Ý mình là kế toán ko ĐK, như zậy thì khoản giá vốn đó sẽ giảm xuống, vậy thì sẽ làm tăng LNST cpp, và tăng thuế TNDN. Như vậy, khi chế độ ĐK thì nó sẽ làm tăng giá vốn lên, vậy nên thuế TNDN lúc đó sẽ giảm xuống đi 1000*25%, như vậy phần chênh lệch Thuế TNDN thực tế sẽ nhỏ hơn thuế mà kế toán tính. Như vậy mình sẽ fải thu lại 1000*25%. Đúng ko?

khi phát sinh nghiệp vụ, chưa có chứng từ thì đâu có được hạch toán doanh thu đâu?
nợ tk 157
có tk 155,156 mà
khi có chứng từ thì ta phản ánh doanh thu bình thường

 

[dtruong2812]

Ðề: Nghiệp vụ xuất kho thành phẩm ảnh hưởng đến Bảng CĐKT và BCKQHĐKD ntn?

chưa bán thì không hạch toán vô giá vốn nhé bạn.
khi có DT thì mới hạch toán giá vốn.
nếu có giá vốn thì phần thuế TNDN thì ảnh huởng vào 821 và 3334 nhé