Nghiệp vụ định khoản

[dieutoantam]

Chào mọi người!
Mọi người cho em hỏi 1 tí là e có một nghiệp vụ mua nhôm thanh (cty e la cty xây dựng) ngày trên hóa đơn là 12/12/2012 nhưng tới qua tháng 1/2013 mới nhận dc hóa đơn. Em thấy kế toán trước định khoản tháng 1/2013 là:
Nợ 331
Nợ 1331
Có 1111
Em coi lại sổ kế toán năm 2012 thì k thấy có bút toán nào có liên quan đến nghiệp vụ trên cả.
Vậy mọi người cho e hỏi là kế toán cũ cty e làm đúng hay sai.
Và bây giờ em phải làm lại như thế nào.
Em xin cảm ơn nhiều

 

[ERPonline]

Ðề: Nghiệp vụ định khoản

Chào mọi người!
Mọi người cho em hỏi 1 tí là e có một nghiệp vụ mua nhôm thanh (cty e la cty xây dựng) ngày trên hóa đơn là 12/12/2012 nhưng tới qua tháng 1/2013 mới nhận dc hóa đơn. Em thấy kế toán trước định khoản tháng 1/2013 là:
Nợ 331
Nợ 1331
Có 1111
Em coi lại sổ kế toán năm 2012 thì k thấy có bút toán nào có liên quan đến nghiệp vụ trên cả.
Vậy mọi người cho e hỏi là kế toán cũ cty e làm đúng hay sai.
Và bây giờ em phải làm lại như thế nào.
Em xin cảm ơn nhiều

Mình chưa từng thấy bút toán nào lại như này
Nợ 331
Nợ 1331
Có 1111

 

[phongvan]

Ðề: Nghiệp vụ định khoản

Trường hợp này chắc là hàng về trước, hóa đơn về sau
e ktra xem có bút toán nhập kho
Nợ 156/Có 331 hoặc xuất thằng vào ctrình Nợ 6211,154/Có 331 ko.
Khi nhận đc hóa đơn, thanh toán tiền và ghi nhận thuế là đúng rồi, kô có j sai e ạ. Hoặc có thể hóa đơn này là lấy vào cho đủ chi phí mà quên chưa hạch toán nhập kho hoặc đưa vào chi phí. E thử hỏi lại ktoán cũ xem.

 

[ERPonline]

Ðề: Nghiệp vụ định khoản

Đây là trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau mà trong cty xây dựng thường xuyên xảy ra.
Khi hàng về, hóa đơn chưa về kế toán định khoản;
a. Nợ 1521, 1522.
Có 331: Treo nhà cung cấp.
Đến khi hóa đơn về;
b. Nợ 331:
Có 1131:
Có 1111,1121.
Vì vậy bạn tìm lại bút toán a nhé.

Hàng về hóa đơn chưa về ta ghi theo giá tạm tính
Ví dụ: tổng giá thanh toán cho nhà cung cấp là 55tr
1. nợ Tk 152: 55.000.000
Có Tk 331: 55.000.000
2. Khi nhận được hóa đơn
Nợ Tk 133:5.000.000
Có Tk 156: 5.000.000
Trường hợp giá tạm tính cao hơn phải trả nhà cung cấp
1. Giá tam tính
Nợ Tk 156: 60.000.000
Có Tk 331: 60.000.000
2. Khi nhận được hóa đơn tổng giá thanh toán 55tr
Nợ Tk 331: 5.000.000
Nợ Tk 133: 5.000.000
Có Tk 156: 10.000.000
Sao lại có nghiệp vụ này được
Nợ 331:
Có 1131:
Có 1111,1121.

 

[vuthuyhd]

Ðề: Nghiệp vụ định khoản

theo m phai dinh khoa o thang 12: N 156/ C331: gia tam tinh
tháng hoa don ve phai dieu chinh l gia tam tinh theo gia tren hoa don
co the ghi am but toan tam tinh tren roi ghi nhan nhap kho nhu nhung truong hop mua hang binh thuong hang va hoa don cung ve

 

[happy2012]

Ðề: Nghiệp vụ định khoản

Đây là trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau rồi bạn ạ. Kế toán trước định khoản sai rùi.
Khi nhận được hàng mà chưa có hóa đơn thì dk nợ 152 có 331 . đến khi nhận được hóa đơn thì dk nợ 1331 có 331là ok bạn ạ. Còn nếu như trong tháng 12 chưa định khoản thì ngày 01/01/2013 bạn định khoản lại ko vấn đề gì.
Trong trường hợp thanh tooán rồi thì thay tk 331 bằng 111.