Ngân hàng tính sai?

[cuonghoai]

cuối năm 2007 khi nhìn vào sổ phụ thì GĐ em mới biết là NH trừ sai số tiền trong tài khoản. Do vậy sang năm 2008 NH cộng vào tài khoản của công ty em là 4.000.000đ(Số tiền này NH ghi âm trong sổ phụ). Vậy em phải định khoản như thế nào cho số tiền NH ghi âm này. Tăng số tiền trong TK nhưng không biết từ nguồn nào.

 

[banhdacua]

Ðề: Ngân hàng tính sai?

cuối năm 2007 khi nhìn vào sổ phụ thì GĐ em mới biết là NH trừ sai số tiền trong tài khoản. Do vậy sang năm 2008 NH cộng vào tài khoản của công ty em là 4.000.000đ(Số tiền này NH ghi âm trong sổ phụ). Vậy em phải định khoản như thế nào cho số tiền NH ghi âm này. Tăng số tiền trong TK nhưng không biết từ nguồn nào.

Bạn cứ hạch toán theo số đúng nhé (UNC, UNT, rút tiền, chuyển khoản, phí giao dịch...) , sau khi ngân hàng cộng lại vào tài khoản cty bạn thì sẽ ko còn khoản chênh lệch nữa.

 

[cuonghoai]

Ðề: Ngân hàng tính sai?

Công ty mình đã vào sổ lập báo cáo tài chính năm 2007 theo sổ phụ sai đó. Mà mình cũng không biết là vào sai khi nào. CHỉ biết năm 2008 sổ phụ ghi âm số tiền 4.000.000đ(số tiền Ví dụ), mình định khoản: Nợ TK 112(ct)
Có: TK nào?

 

[Madeleine]

Ðề: Ngân hàng tính sai?

Theo qui định, nếu có sự chênh lệch số liệu kế toán giữa đơn vị và Ngân hàng thì đơn vị phải thông báo cho Ngân hàng biết để đối chiếu, xác minh và xử lý kịp thời. Cuối kỳ, chưa xác định được nguyên nhân chênh lệch thì đơn vị ghi sổ theo số liệu của Ngân hàng. Số chênh lệch sẽ ghi vào bên Nợ TK 138 nếu số liệu của kế toán > số liệu của Ngân hàng. Số chênh lệch sẽ ghi vào bên Có TK 338 nếu số liệu của kế toán < số liệu của Ngân hàng. Sang kỳ sau, tiếp tục kiểm tra, đối chiếu, xác định nguyên nhân để điều chỉnh số liệu ghi sổ.

Cuối năm 2007 Công ty bạn đã làm đúng theo số liệu sổ phụ sai, lúc đó bạn hạch toán giảm 4 triệu vào TK nào ? Nợ TK 138 ? Sang năm 2008, NH cộng vào TK Công ty bạn 4 triệu thì phải hạch toán Có TK 138. Bạn xem lại sổ chi tiết TK 138 nhé !