Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

[hanh]

Giúp em với cả nhà ơi!!! Cty em mua ô tô bằng tiền vay ngân hàng và tiền mặt tại quỹ trị giá 550tr. Ký HĐ ngày 31.12.07 và đặt cọc trước 5tr ngay khi ký HĐ. Giao hàng ngày 18.01.08. Ngân hàg dải ngân ngày 29.01.08 là 450tr và số còn lại Cty thanh toán bằng tiền mặt(95tr).HĐGTGT thì bên bán viết cho bên em ngày 25.01.08.Gia đã bao gồm VAT.
Em hạch toán ngay khi ký HĐ:
Nợ 2113: 500
Nợ 133: 50
Có 331 : 550
Khi đặt cọc thì hạch toán:
Nợ 331: 5tr
Có 111: 5Tr
Khi thanh toán hết:
Nợ 331: 545
Có 112: 450
Có 111:95
Em hạch toán thế như là ko đúng bởi ngày ký hợp đồng đâu có trùng ngày viết HĐGTGT. Thankss trước các pác.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

Em hạnh toán vậy đúng rồi
Nhưng : bút toán đặc tiền cọc (31/12/07) phải hạch toán trước bút toán khi ký HĐ chứ
Em coi lại nhá.

 

[chewingum]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

Giúp em với cả nhà ơi!!! Cty em mua ô tô bằng tiền vay ngân hàng và tiền mặt tại quỹ trị giá 550tr. Ký HĐ ngày 31.12.07 và đặt cọc trước 5tr ngay khi ký HĐ. Giao hàng ngày 18.01.08. Ngân hàg dải ngân ngày 29.01.08 là 450tr và số còn lại Cty thanh toán bằng tiền mặt(95tr).HĐGTGT thì bên bán viết cho bên em ngày 25.01.08.Gia đã bao gồm VAT.
Em hạch toán ngay khi ký HĐ:
Nợ 2113: 500
Nợ 133: 50
Có 331 : 550
Khi đặt cọc thì hạch toán:
Nợ 331: 5tr
Có 111: 5Tr
Khi thanh toán hết:
Nợ 331: 545
Có 112: 450
Có 111:95
Em hạch toán thế như là ko đúng bởi ngày ký hợp đồng đâu có trùng ngày viết HĐGTGT. Thankss trước các pác.

Thông thường thì chỗ đỏ đỏ được hạch toán bằng TK 341
Khi bên mua nhận được tài sản kèm hoá đơn thì mới hạch toán tăng tài sản nhé.

 

[hanh]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

Nhưng cái khó của em là TSCĐ về trước rùi ...vài ngày sau hóa đơn mới về. Nên lúng túng chỗ hạch toán thuế. Cái chỗ đỏ đỏ thì em hạch toán thêm bút toán
Nợ 112:...
Có 311:... rùi

 

[chewingum]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

Nhưng cái khó của em là TSCĐ về trước rùi ...vài ngày sau hóa đơn mới về. Nên lúng túng chỗ hạch toán thuế. Cái chỗ đỏ đỏ thì em hạch toán thêm bút toán
Nợ 112:...
Có 311:... rùi

Nếu chỉ cách nhau vài ngày và ở trong cùng 1 tháng thì bạn chờ hoá đơn rồi hạch toán luôn.
Khi vay NH khoản tiền này, bạn hạch toán thế nào?

 

[hanh]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

thì khi vay ngân hàng mình hạch toán
Nợ 112:
Có 311: vay có 12 tháng rùi trả luôn ko nợ nần vì lãi cao.....
Khi ngân hàng giải ngân thì:
Nợ 331:
Có 112:
Thế có OK được không? Hay là hạch toán gộp luôn cho tiện( Nợ 331; Có 311)

 

[muontennguoi]

Ðề: Mua mới TSCĐ bằng tiền vay NH và tiền mặt

N331/C311 mới đúng.
Vì khi NH giải ngân thì lúc đó mới bắt đầu tính nợ + lãi.
Không hề có phát sinh Nợ 112 . Lấy sổ phụ TGNH về xem thì biết.


Hoá đơn và nhận hàng trong cùng năm 2008 thì ghi ngày nào cũng được, cách nhau vài ngày không quan trọng.
Nếu muốn ghi tăng TSCĐ ngày 18.01, riêng phần thuế GTGT ngày 25.01 cũng được.

Bên kế toán thì không yêu cầu phải là hoá đơn mới ghi tăng TSCĐ.
Nhưng khi khai thuế GTGT thì bắt buộc hoá đơn ghi ngày nào ghi nhận thuế GTGT được khấu trừ ngày ấy. Trễ hơn thì được (không quá 3 tháng), không được sớm hơn.

Riêng khoản ghi nhận Nợ người bán định khoản ngày 31.12.07 là không đúng.
Ngày hôm đó chỉ mới đặt cọc 5tr chứ chưa nhận hàng. Đến 31.12.07 người bán nợ mình 5tr.



Ngày 31.12.07

N331/C111: 5tr (ctừ: PC + HĐồng + Biên nhận hoặc PT của bên bán)​

Ngày 18.01.08:

N211/C331: 500 tr (ctừ: BBgiao nhận)​

Ngày 25.01.08:

N133/C331: 50tr (Ctừ: HĐơn)​

Ngày 29.01.08:

N331/C311: 450 tr (Ctừ: Giấy nhận nợ NH, Giấy báo Nợ của NH)​

N331/C111: 95 tr (Ctừ: PC + Biên nhận hoặc PT của bên bán)​

(ngày 18 và 25.01 gộp chung ghi vào ngày 25.01 cũng được)