Mới TL: Lỗ hay treo CP?

[tnt]

Mình mới làm KT có mấy thắc mắc muốn nhờ cả nhà giúp nhé.
1.Trong mấy tháng đầu mới thành lập, công ty chưa có doanh thu, chỉ có chi phí bỏ ra. Như vậy thì cuối tháng vẫn kết chuyển bình thường:
K/c CP: N911/C642
K/C Lỗ: N421/C911
Hay là không k/c lỗ mà treo qua 242 rồi khi có DT lại phân bổ?
2. Công ty xuất hàng bán. Nhưng do chưa mua được hóa đơn GTGT nên chưa xuất hóa đơn đầu ra cho khách và khách cũng chưa thanh toán.
Như vậy vẫn ĐK:
N632/C156
N131/C333,511 hay là N131/511: DT chưa thuế. Rồi đến khi có HD xuất trả khách lại Định khoản thêm N131/C333?

 

[minhhanh]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

công ty bạn xuất hàng bán nhưng chưa xuất HĐ nên vẫn coi như là chưa có doanh thu nên bạn ko thể hạch toán là N633/C156 và N131/C333.511 được

 

[Dragon489]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Mình mới làm KT có mấy thắc mắc muốn nhờ cả nhà giúp nhé.
1.Trong mấy tháng đầu mới thành lập, công ty chưa có doanh thu, chỉ có chi phí bỏ ra. Như vậy thì cuối tháng vẫn kết chuyển bình thường:
K/c CP: N911/C642
K/C Lỗ: N421/C911
Hay là không k/c lỗ mà treo qua 242 rồi khi có DT lại phân bổ?
2. Công ty xuất hàng bán. Nhưng do chưa mua được hóa đơn GTGT nên chưa xuất hóa đơn đầu ra cho khách và khách cũng chưa thanh toán.
Như vậy vẫn ĐK:
N632/C156
N131/C333,511 hay là N131/511: DT chưa thuế. Rồi đến khi có HD xuất trả khách lại Định khoản thêm N131/C333?

+ Theo anh thì em tập hợp chi phí đó qua TK 142 nếu là dài hạn thì qua TK 242 để phân bổ dần.
+ Chưa có HĐ GTGT mà phát sinh mua bán hàng thì khi bán ra theo anh tốt nhất em lên làm công văn gửi cơ quan thuế nhờ hướng dẫn xử lý
trên sổ sách hạch toán
Nợ TK 632
Có TK 156
và
Nợ TK 131
Có TK 337
Khi mua được HĐ thì hạch toán
Nợ TK 337
Có TK 511
Có TK 33311

Thân!

 

[ngtho]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Chào Các Bạn ,cho Mình Hỏi Cty Mình Chưa Có Doanh Thu ,mình Dang Treo Chi Phí Trên 142 Vậy Quyết Toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiep Thì Chi Phí đó Nhập Vô Làm Sao?hay để Trống?

 

[nguyentoanac]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ?

Chào các anh chị!
Em mới làm kế toán được 5 tháng. Trong quá trình làm em gặp vấn đề sau:
Em có 1 HĐ đầu vào trị giá VAT 8000.000đ của tháng 2 chưa kê khai thuế đến tháng 9 em phát hiện và kê khai vào tháng 9. Nhưng phấn Thuế giá trị VAT được khấu trừ em không đưa khoản 8.000.000 này vào.
EM phải đưa khoản này vào đâu ? xử lý như thế nào?

 

[cattien]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ?

Chào các anh chị!
Em mới làm kế toán được 5 tháng. Trong quá trình làm em gặp vấn đề sau:
Em có 1 HĐ đầu vào trị giá VAT 8000.000đ của tháng 2 chưa kê khai thuế đến tháng 9 em phát hiện và kê khai vào tháng 9. Nhưng phấn Thuế giá trị VAT được khấu trừ em không đưa khoản 8.000.000 này vào.
EM phải đưa khoản này vào đâu ? xử lý như thế nào?

Bạn cứ kê khai bình thường nhưng ko được khấu trừ phần thuế GTGT
Phần thuế này bạn được đưa vào chi phí cùng với giá trị tiền hàng
-----------------------------------------------------------------------------------------

Chào Các Bạn ,cho Mình Hỏi Cty Mình Chưa Có Doanh Thu ,mình Dang Treo Chi Phí Trên 142 Vậy Quyết Toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiep Thì Chi Phí đó Nhập Vô Làm Sao?hay để Trống?

Khi chưa kết chuyển chi phí thì tất hiên bạn để trống rồi

 

[Dragon489]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Chào Các Bạn ,cho Mình Hỏi Cty Mình Chưa Có Doanh Thu ,mình Dang Treo Chi Phí Trên 142 Vậy Quyết Toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiep Thì Chi Phí đó Nhập Vô Làm Sao?hay để Trống?

Bạn phải coi lại cái chi phí treo trên TK 142 đó cái gì có thể tách ra được để đưa vào chi phí năm 2007, cái nào phải giữu lại để phân bổ trong năm 2008, không phải cái gì cũng treo lên TK 142 hết đâu nhé.

Thân!

 

[cattien]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Bạn phải coi lại cái chi phí treo trên TK 142 đó cái gì có thể tách ra được để đưa vào chi phí năm 2007, cái nào phải giữu lại để phân bổ trong năm 2008, không phải cái gì cũng treo lên TK 142 hết đâu nhé.

Thân!

Trong năm 2007 chưa có DT mà pác nói đưa chi phí thì làm sao hợp lý hả pác Rồng?

 

[Dragon489]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Trong năm 2007 chưa có DT mà pác nói đưa chi phí thì làm sao hợp lý hả pác Rồng?

Chưa có DT thì DN bạn lỗ, chưa có DT chứ không phải là chưa có chi phí nhé, chi phí trước khi thành lập cty, chi phí giúp cty hoạt đọng cái dó bạn đã bỏ ra, bạn chưa có DT nhưn hàng tháng bạn vãn phải trả tiền thuê nhà, tiền điẹn thoại .....

 

[thanh_tien19]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ?

Chào các anh chị!
Em mới làm kế toán được 5 tháng. Trong quá trình làm em gặp vấn đề sau:
Em có 1 HĐ đầu vào trị giá VAT 8000.000đ của tháng 2 chưa kê khai thuế đến tháng 9 em phát hiện và kê khai vào tháng 9. Nhưng phấn Thuế giá trị VAT được khấu trừ em không đưa khoản 8.000.000 này vào.
EM phải đưa khoản này vào đâu ? xử lý như thế nào?

Bạn làm tho cách cua cattien, mình thấy cũng hợp lý. phần thuế đầu vào chắc chắn là bạn không được khấu trừ rồi! khoản này bạn sẽ đưa vào chi phí khác, hách toán như sau:
nợ tk 811
có tk 131
Thân!

 

[cattien]

Ðề: Mới TL: Lỗ hay treo CP?

Chưa có DT thì DN bạn lỗ, chưa có DT chứ không phải là chưa có chi phí nhé, chi phí trước khi thành lập cty, chi phí giúp cty hoạt đọng cái dó bạn đã bỏ ra, bạn chưa có DT nhưn hàng tháng bạn vãn phải trả tiền thuê nhà, tiền điẹn thoại .....

Nhưng chi phí thì phải tương ứng với doanh thu mà bác, ở đây chưa có DT thì sao lại có chi phí đc. Những khoản chi này là chi phí trả trước để tạo ra kết quả kinh doanh của doanh nghiệp mà. Khi chưa có DT thì chưa có kết quả kinh doanh thì những chi phí này phải phân bổ chứ