1. XĐ KQKD lãi: Nợ 911: 34.097.530
XĐ thuế phải nộp 25%: 8.524.353
+ P/a số thuế phải nộp: Nợ 821: 8.524.353
Có 3334: 8.524.353
+ K/c chi phí thuế: Nợ TK 911: 8.524.353
Có TK 821: 8.524.353
+ Kết chuyển tới lợi nhuận chưa phân phối
Nợ 911: 25.573.177
Có 421: 25.573.177
2. Sổ: S 0601390 thiếu K/c chi phí thuế TNDN (TK 821)
3. Sổ cái TK 911 của bạn k/c thiếu chi phí thuế TNDN làm số dư bên Có TK 421 tăng so với thực tế: 8.524.353