Tình hình vật liệu tại một DN(Kế toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên,nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ thuế) :
Tồn đầu kỳ
-vật liệu A : số lượng 1400 kg,đơn giá 50.000đ/kg
-Vật liệu B :số lượng 1000 lít,đơn giá 15.000đ/lít
Nhập xuất trong kỳ
1-Ngày 1,nhận đc 800kg vật liệu A mua từ tháng trước,nay về đến kho DN( phiếu nhập kho số...ngày...) đơn giá mua(Chưa có thuê)51.000đ/kg,thuế suất thuế GTGT 5%,chi phí vận chuyển,bốc dỡ chi bằng tiền mặt 400.000đ
2-Ngày 5,cán bộ thu mua lập bảng kê thanh toán tiền tạm ứng(đã đc duyệt):
-Số tiền đã tạm ứng : 28.000.000đ
-Vật liệu B nhập kho(*** số ...) số lượng 1500 lít, đơn giá theo hóa đơn 17.000đ/lít,thuế suất thuế GTGT 5%
-Chi phí vận chuyển,bốc dỡ 600.000đ
-Số tiền còn lại nộp vào quỹ tiền mặt
3-Ngày 10 PXK số ...,xuất 400kg vật liệu A dùng trực tiếp sản xuất sản phẩm
4-ngày 12 PXK số ...,xuất vật liệu B 900 lít dùng phục vụ sản xuất
5-ngày 14 PXK số ...,xuất vật liệu B 200 lít dùng phục vụ bán hàng
6-ngày 15,nhận đc hóa đơn mua vật liệu A do người bán chuyển đến:số lượng là 450kg,đơn giá 50.500đ/kg, thuế xuất thuế 5%,số lượng thực nhập trên phiếu nhập kho số .... 440kg,vật liệu thiếu chưa rõ nguyên nhân,tiền chưa thanh toán,chi phí bốc dỡ chi bằng tiền mặt 500đ/kg.
7-ngày 20,PXK số ... , xuất cho bộ phận bán hàng 100kg vat liệu A,xuất cho bộ phận quản lý DN 120lít vật liệu B
8-Ngày 25,mua 250 lít vật liệu B bằng tiền mặt,đơn giá mua nhập kho 18.500đ/lít,thuế suất thuế 5%(*** số....)
9-Ngày 30,Nhận đươc 10kg vật liệu A do người bán giao thiếu ở nghiệp vụ ngày 15(*** số ....)
YÊU CẦU :
1.Định khoản các nv và ghi vào các tài khoản có liên quan theo pp tính giá :binh quân liên hoàn
2.Mở sổ chi tiết theo dõi vật liệu tại DN
3.lập bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho vật liệu
Tồn đầu kỳ
-vật liệu A : số lượng 1400 kg,đơn giá 50.000đ/kg
-Vật liệu B :số lượng 1000 lít,đơn giá 15.000đ/lít
Nhập xuất trong kỳ
1-Ngày 1,nhận đc 800kg vật liệu A mua từ tháng trước,nay về đến kho DN( phiếu nhập kho số...ngày...) đơn giá mua(Chưa có thuê)51.000đ/kg,thuế suất thuế GTGT 5%,chi phí vận chuyển,bốc dỡ chi bằng tiền mặt 400.000đ
2-Ngày 5,cán bộ thu mua lập bảng kê thanh toán tiền tạm ứng(đã đc duyệt):
-Số tiền đã tạm ứng : 28.000.000đ
-Vật liệu B nhập kho(*** số ...) số lượng 1500 lít, đơn giá theo hóa đơn 17.000đ/lít,thuế suất thuế GTGT 5%
-Chi phí vận chuyển,bốc dỡ 600.000đ
-Số tiền còn lại nộp vào quỹ tiền mặt
3-Ngày 10 PXK số ...,xuất 400kg vật liệu A dùng trực tiếp sản xuất sản phẩm
4-ngày 12 PXK số ...,xuất vật liệu B 900 lít dùng phục vụ sản xuất
5-ngày 14 PXK số ...,xuất vật liệu B 200 lít dùng phục vụ bán hàng
6-ngày 15,nhận đc hóa đơn mua vật liệu A do người bán chuyển đến:số lượng là 450kg,đơn giá 50.500đ/kg, thuế xuất thuế 5%,số lượng thực nhập trên phiếu nhập kho số .... 440kg,vật liệu thiếu chưa rõ nguyên nhân,tiền chưa thanh toán,chi phí bốc dỡ chi bằng tiền mặt 500đ/kg.
7-ngày 20,PXK số ... , xuất cho bộ phận bán hàng 100kg vat liệu A,xuất cho bộ phận quản lý DN 120lít vật liệu B
8-Ngày 25,mua 250 lít vật liệu B bằng tiền mặt,đơn giá mua nhập kho 18.500đ/lít,thuế suất thuế 5%(*** số....)
9-Ngày 30,Nhận đươc 10kg vật liệu A do người bán giao thiếu ở nghiệp vụ ngày 15(*** số ....)
YÊU CẦU :
1.Định khoản các nv và ghi vào các tài khoản có liên quan theo pp tính giá :binh quân liên hoàn
2.Mở sổ chi tiết theo dõi vật liệu tại DN
3.lập bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho vật liệu
