I. Số dư đầu kỳ
Tk111: 135 000 000
Tk112: 754 000 000
Tk131: 141 500 000( trong đó công ty TNHH Minh Tân số 44 Nguyễn Trải Ngô Quyền Hải Phòng 55 000 000đ công ty cổ phần thịnh hưng số 24 trường chinh kiến an hải phòng 86 500 000đ)
Tk133: 14 500 000
Tk152: 223 000 000( trong đó hạt nhựa pvc 1200kg đơn giá 85 000đ/kg. Chất phụ gia 2000kg đơn giá 52000đ/kg.
Tk156: 260 000 000( trong đó xi măng 20000kg đơn giá 8000đ/kg và 10000kg thép xây dựng đơn giá 10000đ/kg
Tk 211: 2 546 700 000
Tk 214: (763 000 000)
Tk 334: 29 000 000
Tk 331: 235 000 000( trong đó công ty xi măng hải phòng 235 000 000đ)
Tk 411: 2 950 000 000
Tk421: 307 700 000
II. Các nghiệp vụ phát sinh
1. Mua VL chưa thanh toán tiền gồm: 2500kg hạt nhựa PVC đơn giá chưa thuế 81.000đ/kg và 600kg chất phụ gia chưa thuế GTGT 57000đ/kg. Đã nhập kho đủ
2. Nhận được GBC từ ngân hàng về số tiền kỳ trước
3. Xuất kho VL cho sxsp 2700kg hạt nhựa pvc và 2200kg chất phụ gia
4. Xuất bán trực tiếp số hàng hóa gồm 10000kg xi măng và 10000kg thép xây dựng. Giá bán được thể hiện ở hóa đơn GTGT như sau. Đơn giá chưa thuế GTGT 9500đ/kg và 10000kg thép giá chưa thuế 14000đ/kg
5. Chuyển khoản thanh toán tiền hàng kỳ trước trừ 2% chiết khấu thanh toán được hưởng
6. Chi TM thanh toán tiền điện 14tr500 chưa bao gồm thuế GTGT phân bổ các bộ phận như sau: bpsx 9tr700 bp bán hàng 2tr200 bp QLDN 2tr600
7. Mua CCDC đưa ngay vào sử dụng tại bpsx giá mua chưa thuế 16tr thanh toán bằng TM. Biết CCDC thuộc loại phân bổ 2 lần
8. Trong kỳ bpsx hoàn thành 10000c chậu nhựa và 10000c xô nhựa nhập kho
9. Xuất kho thành phẩm thu bằng chuyển khoản gồm 8000c chậu nhựa giá chưa thuế 45000đ/c và 8000c xô nhựa giá chưa thuế là 47000đ/c
10. Nhận đc GBC từ ngân hàng về lãi tiền gửi trong tháng nhận được là 475 000đ
11. Nhận được GBN của ngân hàng về việc chuyển khoản thanh toán lãi vay trong tháng 11tr200
12. Thanh lý 1 TSCĐ thu bằng chuyển khoản 330tr đã gồm thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá ghi sổ 450tr đã khấu hau 380tr
13. Khiếu nại về chất lượng sản phẩm công ty đã giảm giá 2% trên giá chưa thuế và trả lại bằng tiền mặt
Yêu cầu
Làm theo phương pháp nhập trước xuất trước
Tk111: 135 000 000
Tk112: 754 000 000
Tk131: 141 500 000( trong đó công ty TNHH Minh Tân số 44 Nguyễn Trải Ngô Quyền Hải Phòng 55 000 000đ công ty cổ phần thịnh hưng số 24 trường chinh kiến an hải phòng 86 500 000đ)
Tk133: 14 500 000
Tk152: 223 000 000( trong đó hạt nhựa pvc 1200kg đơn giá 85 000đ/kg. Chất phụ gia 2000kg đơn giá 52000đ/kg.
Tk156: 260 000 000( trong đó xi măng 20000kg đơn giá 8000đ/kg và 10000kg thép xây dựng đơn giá 10000đ/kg
Tk 211: 2 546 700 000
Tk 214: (763 000 000)
Tk 334: 29 000 000
Tk 331: 235 000 000( trong đó công ty xi măng hải phòng 235 000 000đ)
Tk 411: 2 950 000 000
Tk421: 307 700 000
II. Các nghiệp vụ phát sinh
1. Mua VL chưa thanh toán tiền gồm: 2500kg hạt nhựa PVC đơn giá chưa thuế 81.000đ/kg và 600kg chất phụ gia chưa thuế GTGT 57000đ/kg. Đã nhập kho đủ
2. Nhận được GBC từ ngân hàng về số tiền kỳ trước
3. Xuất kho VL cho sxsp 2700kg hạt nhựa pvc và 2200kg chất phụ gia
4. Xuất bán trực tiếp số hàng hóa gồm 10000kg xi măng và 10000kg thép xây dựng. Giá bán được thể hiện ở hóa đơn GTGT như sau. Đơn giá chưa thuế GTGT 9500đ/kg và 10000kg thép giá chưa thuế 14000đ/kg
5. Chuyển khoản thanh toán tiền hàng kỳ trước trừ 2% chiết khấu thanh toán được hưởng
6. Chi TM thanh toán tiền điện 14tr500 chưa bao gồm thuế GTGT phân bổ các bộ phận như sau: bpsx 9tr700 bp bán hàng 2tr200 bp QLDN 2tr600
7. Mua CCDC đưa ngay vào sử dụng tại bpsx giá mua chưa thuế 16tr thanh toán bằng TM. Biết CCDC thuộc loại phân bổ 2 lần
8. Trong kỳ bpsx hoàn thành 10000c chậu nhựa và 10000c xô nhựa nhập kho
9. Xuất kho thành phẩm thu bằng chuyển khoản gồm 8000c chậu nhựa giá chưa thuế 45000đ/c và 8000c xô nhựa giá chưa thuế là 47000đ/c
10. Nhận đc GBC từ ngân hàng về lãi tiền gửi trong tháng nhận được là 475 000đ
11. Nhận được GBN của ngân hàng về việc chuyển khoản thanh toán lãi vay trong tháng 11tr200
12. Thanh lý 1 TSCĐ thu bằng chuyển khoản 330tr đã gồm thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá ghi sổ 450tr đã khấu hau 380tr
13. Khiếu nại về chất lượng sản phẩm công ty đã giảm giá 2% trên giá chưa thuế và trả lại bằng tiền mặt
Yêu cầu
Làm theo phương pháp nhập trước xuất trước
