mọi người giúp em giải bài tập này với..cảm ơn mọi người nhìu

[ha.loan0789]

công ty rượu hà nội mua 5000 lit rượu của CT rượu đà lạt về để sản xuất rượu chai, giá mua chưa có thuế GTGT là 9.600đ/lít. Trong kỳ CT sử dụng hết để sản xuất loại 0,5 lít/chai, đã tiêu thụ được 1/2 số chai rượu, giá bán chưa có thuế GTGT là 24.000đ/chai. Thuế suất thế GTGT của rượu là 10%; thuế suất thuế TTĐB của rượu hoa quả là 20%. xác định thuê GTGT và TTĐB phải nộp đối với lô hàng trên. Thuế GTGT đầu vào tập hợp được trên hóa đơn GTGT của các nguyên liệu khác mua vào để sản xuất rượu là 5.000.000đ.

 

[ngọc ỉn]

Ðề: mọi người giúp em giải bài tập này với..cảm ơn mọi người nhìu

nghiệp vu mua
thuế tiêu thụ đặc biệt của 1 lít rươu mua vào = 9.600/ (1+20%) x 20% = 1.600
thuế ttdb của 5000 lít = 1600x 5000 =8.000.000
1 lít tạo ra 2 chai
5000 lít tạo ra 10.000 chai
bán 5000 chai ---------> thuế ttdb đầu vào của 5000 chai = 4000.000
thuế gtgt đầu vào được khấu trừ trong tháng là 5000x 9600 x 10% = 4.800.000
nghiệp vụ bán
thuế tiêu thu đặc biệt của 1 chai = 24000/ (1+20%) X 20 %= 4000
thuế ttdb của 5000 chai = 4000x 5000 = 20.000.000
số thuế tiêu thụ đặc biêt phải nộp = số thuế ttdb của hàng hóa bán ra trong kỳ - số thuế ttdb của hàng hóa mua vào trong kỳ để sx hàng hóa bán ra
= 20.000.000 - 4000.000 = 16.000.000
thuế giá trị gia tăng của hàng bán ra = 24.000 x 5000 x 10% = 12.000.000
thuế gtgt phải nộp = 12.000.000- 4.800.000 =7.200.000