Mẫu bảng tính thuế nhà thầu
*Căn cứ:
1.Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 6/8/2014 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam
– Xác định doanh thu tính thuế giá trị gia tăng
– Đối với thuế TNDN
– Xác định số thuế GTGT phải nộp:
Số thuế GTGT phải nộp = doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu
Tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu tính thuế:
Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế đối với ngành kinh doanh.
*Trường hợp 01: Tính theo giá Gross: Là giá trước khi trừ thuế nhà thầu tức giá đã bao gồm cả thuế nhà thầu : GTGT và TNDN
Trường hợp giá trị hợp đồng bao gồm thuế
1.Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng (Gross) x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
2.Thuế TNDN = (Giá trị hợp đồng (Gross) - thuế GTGT) x tỷ lệ thuế TNDN
*Trường hợp 02: Tính theo giá Net: Là giá sau khi trừ thuế nhà thầu tức giá đã trừ thuế nhà thầu : GTGT và TNDN
Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế
1.DTTT TNDN = Giá trị hợp đồng (Net) / (1- tỷ lệ thuế TNDN)
2.DTTT GTGT = DTTT TNDN / (1- tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
3.Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
4.Thuế TNDN = DTTT TNDN x tỷ lệ thuế TNDN
*Mẫu bảng tính: http://www.mediafire.com/file/q3fmcmsg7zfkm93/Mau_tinh_thue_nha_thau_excel_Chu_Dinh_Xinh.rar
*Căn cứ:
1.Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 6/8/2014 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam
– Xác định doanh thu tính thuế giá trị gia tăng
– Đối với thuế TNDN
– Xác định số thuế GTGT phải nộp:
Số thuế GTGT phải nộp = doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu
Tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu tính thuế:
Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế đối với ngành kinh doanh.
*Trường hợp 01: Tính theo giá Gross: Là giá trước khi trừ thuế nhà thầu tức giá đã bao gồm cả thuế nhà thầu : GTGT và TNDN
Trường hợp giá trị hợp đồng bao gồm thuế
1.Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng (Gross) x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
2.Thuế TNDN = (Giá trị hợp đồng (Gross) - thuế GTGT) x tỷ lệ thuế TNDN
*Trường hợp 02: Tính theo giá Net: Là giá sau khi trừ thuế nhà thầu tức giá đã trừ thuế nhà thầu : GTGT và TNDN
Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế
1.DTTT TNDN = Giá trị hợp đồng (Net) / (1- tỷ lệ thuế TNDN)
2.DTTT GTGT = DTTT TNDN / (1- tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
3.Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
4.Thuế TNDN = DTTT TNDN x tỷ lệ thuế TNDN
*Mẫu bảng tính: http://www.mediafire.com/file/q3fmcmsg7zfkm93/Mau_tinh_thue_nha_thau_excel_Chu_Dinh_Xinh.rar
