1 ,Trong kì tính thuế , dn thương mại a mua 6000 sp c của dn chế xuất với giá 80000/sp , thuế nhập khẩu 10 % , thuế gtgt 10% đông thời mua 2000 sp c của công ty TNHH k với giá chưa có thuế gtgt là 100000 /sp .trong kì dn xuất khẩu toàn bộ số sp trên ran c ngoài theo giá FOB 185000 /sp , thuế xuất khẩu 2% .tính thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ
2 một doanh nghiệp sx sp a ( chịu thuế gtgt )và sp b ( k chịu thuế gtgt ) trong tháng có hoạt động :
Doanh thu chưa thuế gtgt của sp a : 500 tr
Doanh thu chưa thuế gtgt của sp b
00 tr
Giá trị hàng hóa dv trên hóa đơn ( chưa thuế gtgt ) mua của cơ sở nộp thuế gtgt theo pp khấu trừ 480 tr
Giá trị hàng hóa dịch vụ mua của cơ sở nộp thuế gtgt theo pp trực tiếp trên hóa đơn : 10 tr
Thuế suất gtgt của a và các hàng hóa dịch vụ mua vào là 10% .sp a và b tiêu thụ trong nước
Tính thuế gtgt của dn phải nộp trong tháng
3 một dn xuất nhập khẩu trong kì tính thuế :
Nhập khẩu 500 chai rượu ngoại , giá tính thuế nhập khẩu : 250 d/chai
Bán troang nước toàn bộ số rượu này , giá bán chưa thuế gtgt 1 tr /chai
Thuế xuất thuế nhập khẩu của rượu 65% , thuế xuất thuế ttdb 45% , thuế suất thuế gtgt 10%
Dn đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nk . thuế gtgt của hàng hóa , dịch vụ khác trong dn mua vào trong kì coi như bằng 0
Tính thuế gtgt phải nộp dn kê khai với cơ quan thuế
4 một doanh nghệp trong kì tính thuế có :
Nhập khẩu 400000m vải để sx hàng xuấ khẩu , giá tính thuế nhập khẩu của vải :45000d/m .từ số vải này đã sx đc 160000 bộ quần áo
Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu , xuất khẩu đc 100000 bộ quần áo
Sau thời hạn nộp thuế nhập khẩu , xuất khẩu tip 40000 bộ quần áo
Thuế xuất thuế nhập khảu của vài : 60% ,thuế xuất thuế gtgt của vải và quần áo :10%
Tính thuế gtgt dn phải nộp đối với hàng nhập khẩu khi đến thời hạn nộp thuế
5 , mua rượu trên 40 độ , số lượng 10000lit , giá chưa bao gồm thuế gtgt 87000d/lit , làm nguyên liệu để sx ra 150000 chai rượu 25 độ , sau đó bán 60000 chai cho một công ty trong nước với giá bán chưa có thuế gtgt 10 % là 43500 d/chai
Tính thuế ttdb dn phải nộp trong kì ? thuế suất thuế ttdb theo quy định hiện hành
6 một dn trong năm tính thuế có : doanh thu tính thuế : 500 tr ,trong đó doanh thu chiu thuế ttdb : 19590 tr d với thuế suất thuế ttdb 30% . các chi phí về dn kê khai :
Thuế gtgt phải nộp của hàng bán ra : 300 tr
Thuế gtgt của hàng hóa , dịch vụ mua vào quá thời hạn khấu trừ thuế : 50tr
Thuế môn bài , tiền thuê đất : 200 tr
Tính chi phí về thuế ,cphi vào chi phí hợp lý của dn
Bài 2
1 một dn trong năm tính thuế cóoanh thu tiêu thụ sản phẩm : 2000 tr
Chi phí đc phân bổ ho số sp tiêu thụ :1400 tr
Trong đó : phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 150 tr
Lãi vay vốn sxkd : 100 tr
Lãi vay vốn pháp định : 50 tr
Tiền lương của các sáng lập viêndoanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành công ty có chứng từ hợp pháp 50 tr
Thu nhập từ hoạt đọng kinh doanh ở nc ngoài ( sau khi đã nộp thuế tndn ở nc ngoài với thuế suất 20%):200tr .nc này chưa kí hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với việt nam
Tính thuế thu nhập chịu thuế của dn trong năm
2 một dn trong năm tính thuế có tài liệu thu nhập 1000 chai rượu , giá tính thuế nhập 0,65 tr /chai .thuế nhập khẩu cura rượu 500 tr , thuế ttdb của rượu nhập khẩu 517,5 tr , tgtgt cuả rượu nhập khẩu 166,75 tr . trong kì doanh nghiệp đã bán 750 chai , giá bán chưa thuê gtgt 10%là 2,5 tr /chai
Tính ghía vốn của số lượng rượu tiêu thụ trong năm
3 , trong kì tính thuế , dn A mua 500 sp b với giá đã có thuế gtgt 10 % là 803000 d/sp , NK 2000sp B giá tính thuế NK là 300000 d/sp .trong kì bán toàn bộ trong nước với giá chưa thuế gtgt là 1tr d/sp .thuế suất thuế NK 20% , tgtgt 10% . tính thuế gtgt dn thương mại a phải nộp
4 công ty phát hành sách với giá 84000 d/ q . phí phát hành 20%
Tính thuế gtgt phải nộp cho một quyển sách ở khâu phát hành
5 , một dn sx kd trong tháng có nguyên liệu mua vào trong tháng
Mua của dn a với giá chưa thuế gtgt 30 tr , hóa đơn gtgt ghi chép đúng quy định
Mua của dn b với giá chưa thuế gtgt 20 tr ,hóa đơn gtgt không ghi địa chỉ của dn b
Mua của dn c tính nộp thuế gtgt theo pp trực tiếp có sử dụng hóa đơn bán hàng với giá ghi trên hóa đơn là 70 tr
Thuế suất thuế gtgt của nguyên liệu mua vào là 10% .doanh nghiệp chi sx sp chịu thuế gtgt
Tính thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ trong tháng của dn
6 . NK 3200 lit rượu 42 độ để sx rượu thuốc , giá NK theo giá CIF là 20000d/ lit , thuế NK 65 % . trong kì , cơ sở đã sx 60 %rượu nhập khẩu để sx ra 750 chai rượu thuốc .sau đó , bán trong nước 500 chai với giá chưa có thuế gtgt 10% 87500 d/chai
Tính thuế ttdb phải nộp trong kì ? thuế suất thuế ttdb theo quy định hiện hành ?
2 một doanh nghiệp sx sp a ( chịu thuế gtgt )và sp b ( k chịu thuế gtgt ) trong tháng có hoạt động :
Doanh thu chưa thuế gtgt của sp a : 500 tr
Doanh thu chưa thuế gtgt của sp b
00 tr Giá trị hàng hóa dv trên hóa đơn ( chưa thuế gtgt ) mua của cơ sở nộp thuế gtgt theo pp khấu trừ 480 tr
Giá trị hàng hóa dịch vụ mua của cơ sở nộp thuế gtgt theo pp trực tiếp trên hóa đơn : 10 tr
Thuế suất gtgt của a và các hàng hóa dịch vụ mua vào là 10% .sp a và b tiêu thụ trong nước
Tính thuế gtgt của dn phải nộp trong tháng
3 một dn xuất nhập khẩu trong kì tính thuế :
Nhập khẩu 500 chai rượu ngoại , giá tính thuế nhập khẩu : 250 d/chai
Bán troang nước toàn bộ số rượu này , giá bán chưa thuế gtgt 1 tr /chai
Thuế xuất thuế nhập khẩu của rượu 65% , thuế xuất thuế ttdb 45% , thuế suất thuế gtgt 10%
Dn đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nk . thuế gtgt của hàng hóa , dịch vụ khác trong dn mua vào trong kì coi như bằng 0
Tính thuế gtgt phải nộp dn kê khai với cơ quan thuế
4 một doanh nghệp trong kì tính thuế có :
Nhập khẩu 400000m vải để sx hàng xuấ khẩu , giá tính thuế nhập khẩu của vải :45000d/m .từ số vải này đã sx đc 160000 bộ quần áo
Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu , xuất khẩu đc 100000 bộ quần áo
Sau thời hạn nộp thuế nhập khẩu , xuất khẩu tip 40000 bộ quần áo
Thuế xuất thuế nhập khảu của vài : 60% ,thuế xuất thuế gtgt của vải và quần áo :10%
Tính thuế gtgt dn phải nộp đối với hàng nhập khẩu khi đến thời hạn nộp thuế
5 , mua rượu trên 40 độ , số lượng 10000lit , giá chưa bao gồm thuế gtgt 87000d/lit , làm nguyên liệu để sx ra 150000 chai rượu 25 độ , sau đó bán 60000 chai cho một công ty trong nước với giá bán chưa có thuế gtgt 10 % là 43500 d/chai
Tính thuế ttdb dn phải nộp trong kì ? thuế suất thuế ttdb theo quy định hiện hành
6 một dn trong năm tính thuế có : doanh thu tính thuế : 500 tr ,trong đó doanh thu chiu thuế ttdb : 19590 tr d với thuế suất thuế ttdb 30% . các chi phí về dn kê khai :
Thuế gtgt phải nộp của hàng bán ra : 300 tr
Thuế gtgt của hàng hóa , dịch vụ mua vào quá thời hạn khấu trừ thuế : 50tr
Thuế môn bài , tiền thuê đất : 200 tr
Tính chi phí về thuế ,cphi vào chi phí hợp lý của dn
Bài 2
1 một dn trong năm tính thuế có
oanh thu tiêu thụ sản phẩm : 2000 tr Chi phí đc phân bổ ho số sp tiêu thụ :1400 tr
Trong đó : phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 150 tr
Lãi vay vốn sxkd : 100 tr
Lãi vay vốn pháp định : 50 tr
Tiền lương của các sáng lập viêndoanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành công ty có chứng từ hợp pháp 50 tr
Thu nhập từ hoạt đọng kinh doanh ở nc ngoài ( sau khi đã nộp thuế tndn ở nc ngoài với thuế suất 20%):200tr .nc này chưa kí hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với việt nam
Tính thuế thu nhập chịu thuế của dn trong năm
2 một dn trong năm tính thuế có tài liệu thu nhập 1000 chai rượu , giá tính thuế nhập 0,65 tr /chai .thuế nhập khẩu cura rượu 500 tr , thuế ttdb của rượu nhập khẩu 517,5 tr , tgtgt cuả rượu nhập khẩu 166,75 tr . trong kì doanh nghiệp đã bán 750 chai , giá bán chưa thuê gtgt 10%là 2,5 tr /chai
Tính ghía vốn của số lượng rượu tiêu thụ trong năm
3 , trong kì tính thuế , dn A mua 500 sp b với giá đã có thuế gtgt 10 % là 803000 d/sp , NK 2000sp B giá tính thuế NK là 300000 d/sp .trong kì bán toàn bộ trong nước với giá chưa thuế gtgt là 1tr d/sp .thuế suất thuế NK 20% , tgtgt 10% . tính thuế gtgt dn thương mại a phải nộp
4 công ty phát hành sách với giá 84000 d/ q . phí phát hành 20%
Tính thuế gtgt phải nộp cho một quyển sách ở khâu phát hành
5 , một dn sx kd trong tháng có nguyên liệu mua vào trong tháng
Mua của dn a với giá chưa thuế gtgt 30 tr , hóa đơn gtgt ghi chép đúng quy định
Mua của dn b với giá chưa thuế gtgt 20 tr ,hóa đơn gtgt không ghi địa chỉ của dn b
Mua của dn c tính nộp thuế gtgt theo pp trực tiếp có sử dụng hóa đơn bán hàng với giá ghi trên hóa đơn là 70 tr
Thuế suất thuế gtgt của nguyên liệu mua vào là 10% .doanh nghiệp chi sx sp chịu thuế gtgt
Tính thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ trong tháng của dn
6 . NK 3200 lit rượu 42 độ để sx rượu thuốc , giá NK theo giá CIF là 20000d/ lit , thuế NK 65 % . trong kì , cơ sở đã sx 60 %rượu nhập khẩu để sx ra 750 chai rượu thuốc .sau đó , bán trong nước 500 chai với giá chưa có thuế gtgt 10% 87500 d/chai
Tính thuế ttdb phải nộp trong kì ? thuế suất thuế ttdb theo quy định hiện hành ?
